Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Каковы будут последствия если я не подам данный отчет?
Организация с ограниченной ответственностью работает с 2020 года по сей день без сотрудников, генеральный директор не состоял в трудовые отношения согласно ТК РФ. Социальная служба в друг потребовала отчет СЗВ-СТАЖ ЕФС-1 за 2023 год. Обязана ли организация отчитаться по данному отчету? Каковы будут последствия если я не подам данный отчет? Каковы последствия при работе организации без сотрудников(даже без генерального директора работающего по договору ТК). Причиной работы организации без сотрудников является отсутствие постоянного дохода из-за сезонного характера выполнения работ. Прошу аргументировать ответы и решения применительно законам.
1. Обязанность подачи отчета СЗВ-СТАЖ и ЕФС-1
Организации, независимо от наличия сотрудников, обязаны подавать отчетность по форме СЗВ-СТАЖ, если зарегистрированы как страхователи в ПФР (ныне СФР) и являются плательщиками страховых взносов.
СЗВ-СТАЖ: Согласно ст. 11 Федерального закона № 27-ФЗ от 01.04.1996, отчет СЗВ-СТАЖ обязаны подавать все страхователи. Если в отчетном периоде (год) не было сотрудников и никто не состоял в трудовых отношениях, то подается нулевая форма.
ЕФС-1: С 2023 года форма ЕФС-1 также применяется для регистрации или снятия с учета застрахованных лиц. Если у организации не было сотрудников, подача отчета может быть неактуальной.
Вывод: Если генеральный директор не состоял в трудовых отношениях, вы обязаны подать нулевой отчет СЗВ-СТАЖ за 2023 год.
2. Последствия неподачи СЗВ-СТАЖ
За непредставление или несвоевременную подачу СЗВ-СТАЖ предусмотрены санкции:
Штраф: 500 рублей за каждого сотрудника или за нулевой отчет (ст. 17 Федерального закона № 27-ФЗ).
Ответственность: Возможна блокировка расчетного счета по решению налогового органа в случае несоблюдения других отчетных обязательств (Налоговый кодекс РФ, ст. 76).
Административные последствия: Проблемы с ликвидацией организации или участие в тендерах, так как отсутствие отчетности может быть выявлено при проверках.
3. Работа ООО без сотрудников
Законодательство не запрещает функционирование ООО без сотрудников. Однако имеются важные нюансы:
Генеральный директор без трудового договора:
Если гендиректор не состоит в трудовых отношениях (ст. 273 ТК РФ), он может работать на безвозмездной основе.
Однако, если он фактически исполняет обязанности, то его деятельность может быть признана трудовой по результатам проверки.
Отсутствие трудового договора может вызвать претензии со стороны налоговой и инспекции труда (например, отсутствие начисления страховых взносов).
Отсутствие сотрудников:
Закон позволяет ООО работать без сотрудников, если ведение деятельности не требует привлечения персонала.
Однако для выполнения сезонных работ, если фактически нанимались физические лица (например, по гражданско-правовому договору), должны уплачиваться налоги и взносы с выплат этим лицам.
4. Последствия работы ООО без трудового договора для директора
Отсутствие трудового договора с директором может быть истолковано как нарушение трудового законодательства.
Возможные риски: Доходы организации могут быть переквалифицированы как личный доход директора с последующим доначислением налогов.
Трудовая инспекция может оштрафовать компанию на сумму от 50 000 рублей за нарушение трудового законодательства (ст. 5.27 КоАП РФ).
Налоговые органы могут выставить претензии за неуплату страховых взносов.
5. Рекомендации
Подайте нулевой СЗВ-СТАЖ за 2023 год:
Укажите, что в организации не было трудовых отношений.
Это исключит риск штрафов и претензий от СФР.
Заключите трудовой договор с директором:
Даже если директор не получает зарплату, оформите договор с нулевым окладом или минимальной оплатой (для легитимности отчетности).
Учтите сезонный характер работ:
Используйте договоры ГПХ с временными работниками. Это облегчит налоговую нагрузку и обеспечит соблюдение законодательства.
Обратитесь в СФР за разъяснениями:
Для подтверждения отсутствия сотрудников запросите разъяснения в письменном виде.
Проконсультируйтесь с юристом:
Если ситуация вызывает сомнения, обратитесь за индивидуальной консультацией для снижения рисков.
Применимые законы:
Федеральный закон № 27-ФЗ от 01.04.1996.
Трудовой кодекс РФ.
Налоговый кодекс РФ.
КоАП РФ.
Здравствуйте Нюргун.
… генеральный директор не состоял в трудовые отношения согласно ТК РФ....
Для начала следует обратить внимание на то, что ситуация с оформлением трудовых отношений для таких случаев в настоящее время спорная.
К примеру информацию можете посмотреть по следующей ссылке:
Минфин России: между организацией и гендиректором, являющимся ее единственным участником, трудовой договор не заключается-https://www.garant.ru/news/1325346/
Но есть и позиции Роструда РФ и ФНС РФ, которые настаивают на обязательном оформлении трудовых отношений в таких ситуациях.
В соответствии со статьей 11 Трудового кодекса Российской Федерации -ТК РФ Статья 11. Действие трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права -http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34683/84d6e1eb29ba86ec5ec73ac9d269f09f7912a174/
Учредители не отнесены данной статьей к лицам на которых не распространяются трудовое законодательство и иные акты, содержащие нормы трудового права
Об этом свидетельствует и официальная позиция Роструда РФ по официальной ссылке:
Учитывая изложенное, полагаем, что заключение трудового договора в подобном случае не только правомерно, но и необходимо, поскольку невыполнение этой обязанности со стороны работодателя (общества) может повлечь административную ответственность, предусмотренную ст. 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.-https://онлайнинспекция.рф/questions/view/68896
Т.е. в такой ситуации правильным и соответствующим действующему трудовому законодательству, это оформление трудовых правоотношений с работником т.е. с генеральным директором и заключение с ним трудового договора.
При этом участник и подписывает от имени общества, с собой уже как с гендиректором, все дело в том что от работодателя выступает организация а не ее участник, и от организации он и заключает трудовой договор уже с собой как физическим лицом работником.
Вот к примеру разъяснения по ссылке:
Единственный участник ООО является его руководителем.
Нужно ли заключать трудовой договор с генеральным директором? Если да, то кто будет подписывать договор со стороны работодателя?
Подчеркнем, что работодателем для генерального директора в этой ситуации будет не единственный участник, а общество. Единственный участник лишь осуществляет права и обязанности работодателя в трудовых отношениях с генеральным директором как орган управления обществом (часть шестая ст. 20 ТК РФ). Поэтому трудовой договор в рассматриваемом случае будет заключен между различными субъектами правоотношений: ООО и физическим лицом, назначенным на должность генерального директора.-https://www.garant.ru/consult/business/485520/
Вот разъяснения самих органов ФНС дополнительно по официальной ссылке:
Отвечаем на актуальные вопросы налогоплательщиков: учредитель ООО, он же директор, нужен ли трудовой договор?
Поэтому, заключение трудового договора в подобном случае не только правомерно, но и необходимо, поскольку невыполнение этой обязанности со стороны работодателя (общества) может повлечь административную ответственность, предусмотренную ст. 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.-https://www.nalog.gov.ru/rn92/news/activities_fts/5845659/
Вот пример вызова ФНС во вложении к ответу, нем же указана ссылка и на судебную практику.
Далее я продолжу в следующем ответе ниже.
С учётом моего ответа выше далее:
… потребовала отчет СЗВ-СТАЖ ЕФС-1 за 2023 год. Обязана ли организация отчитаться по данному отчету? Каковы будут последствия если я не подам данный отчет?
В случае, когда единственный учредитель является руководителем, то он всё равно относится к застрахованным лицам, даже когда трудовой договор с ним не заключался.
Рекомендую ознакомиться дополнительно здесь:https://its.1c.ru/db/newsprac/content/490388/hdoc
и по следующей ссылке:https://ra-it.ru/news/nuzhno-sdavat-svedeniya-efs-1-esli-otkrylas-organizatsiya-naznachili-generalnogo-direktora-po-reshen/
Т.е. в такой ситуации у Вас имеются определенные риски предъявления требований от контролирующих органов.
Но фактически у Вас сотрудников нет, а в отчёте ЕФС-1 содержатся сведения о взносах на страхование физических лиц, но в описанной ситуации организация не является страхователем, а значит и не сдаёт форму ЕФС-1.
С учётом таких фактических обстоятельств, Вам следует сослаться на отсутствие работников состоящих с организацией в трудовых отношениях и дать официальный ответ такого характера на запрос Соцфонда РФ, иного здесь организация и не может предоставить с учетом тех обстоятельств, которые указаны в вопросе.
Свои уточнения Вы также можете писать мне в личный чат, пройдя по ссылке на мой личный профиль:https://pravoved.ru/lawyer/798541/
нажав кнопку «Общаться в чате».
Если в отчетном периоде (год) не было сотрудников и никто не состоял в трудовых отношениях, то подается нулевая форма.
Габолаев Георгий.
На сколько, я полагаю была допущена ошибка. Ниже я аргументировано поясню почему.
Организации не должны сдавать нулевой ЕФС-1 если не было кадровых мероприятий, сведения о трудовой деятельности отчета ЕФС-1 подают только в случае если принимался работник.
Дополнительно можете ознакомиться здесь:https://www.glavbukh.ru/art/390556-nulevoy-efs-1-v-2024-godu-nujno-li-sdavat-i-kak-zapolnit
Более того, генерировать ответы с использованием нейросети нарушение требований правил сайта к консультациям юристов, клиент оплатил ответы на вопрос специалиста в данной отрасли права, а не чтение сгенерированного искусственной нейросетью да еще неверного текста, техподдержка уже проводит проверку по таким ответам.
На основании письма из СФР, в котором указывается необходимость устранить ошибки или несоответствия между представленными вашей организацией сведениями и данными, которые имеются в Фонде, можно сделать следующие выводы:
Что они от вас хотят?
Сверка и уточнение сведений: Вам необходимо представить или уточнить сведения по форме СЗВ-ТД (ЕФС-1 р.1.1) и СЗВ-Стаж (ЕФС-1 р.1.2) за выявленный период.
Обоснование отсутствия данных: Если в вашей организации действительно нет сотрудников, вы должны представить пояснение в СФР, указав причины отсутствия наемных работников.
Почему они просят эти данные?
Согласно закону, все работодатели обязаны подавать сведения о сотрудниках, в том числе об их трудовой деятельности и стаже. Если ваша организация не подавала отчеты или подавала их с ошибками, это вызывает вопросы у СФР.
Как действовать:
Проверить документы: Убедитесь, что вы действительно не имеете сотрудников и, соответственно, не должны были подавать отчетные формы. Если сотрудники были, но вы их не оформили официально, это может стать причиной для доначисления взносов и штрафов.
Подготовить пояснение:
Укажите, что организация работает без сотрудников.
Если генеральный директор также не состоит в трудовых отношениях, отметьте, что это допустимо, так как он выполняет функции без начисления заработной платы.
Если деятельность организации сезонная, это также стоит указать, приложив документы (например, акты выполненных работ за определенные периоды).
Подать документы: Ответьте в СФР в течение пяти рабочих дней с момента получения уведомления, чтобы избежать финансовых санкций.
Последствия работы без сотрудников:
Законность работы: Работа организации без наемных сотрудников допустима, если обязанности, включая функции генерального директора, выполняются без трудовых договоров.
Риски: Если выяснится, что фактически сотрудники (в том числе генеральный директор) исполняли свои функции, но не были официально оформлены, это может привести к штрафам и доначислениям взносов в СФР и налоговую.
Отсутствие отчетности: Если вы не подадите требуемые пояснения, это может привести к наложению штрафов.
Если нужна помощь в подготовке официального ответа в СФР, уточните, и я помогу составить текст с учетом всех нюансов.