Бесплатная консультация юриста в Москве
8 499 705-84-25
Поиск

Консультируйтесь с юристом онлайн

368 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
368 юристов сейчас на сайте
  1. Категории
  2. Налоговое право

Налог на доходы индивидуальных предпринимателей

Добрый день, я организатор совместных покупок в интернете, на форуме где предлагаю свой товар, требуют сделать ИП и платить налоги и сообщить о карте на которую поступают деньги в налоговую, возникли вопросы по поводов налогов на доходы индивидуальных предпринимателей.

1) под какое ОКВЭД оформлять ИП, предлагают 52.61.2 - розничная торговля , осуществляемая через телемагазины и компьютерную сеть (электронная торговля, включая Интернет)

2) как платить налоги если поставщики не предоставляют документы счет фактура ( у меня поставщики с Китая) если оформить УСН 6% то от чего я должна уплачивать 6% от всей суммы поступившей мне на карту? но ведь не все деньги мой доход, а бОльшую часть я перевожу поставщику за товар, потом за доставку с Китая, как мне доказать что именно мой доход и как с этого оплачивать 6%?

3)Нашла в интеренете что можно оформить патент http://storybuy.ru/component/k2/item/80-kak-uzakonit-sp.html какова Величина налога для Хабаровска и можно ли так оформиться, что для этого нужно?

21 Апреля 2014, 06:48, вопрос №431456 Светлана, г. Хабаровск
600 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть

Ответы юристов (5)

  • Юрист - Гостеева Яна
    Гостеева Яна
    Юрист, г. Москва
    • 2695ответов
    • 1297отзывов

    Уважаемая Светлана.

    Да, действительно, самый простой способ — это оформить патент, но Ваш вид деятельности под него не попадает. Виды деятельности, подпадающие под патентную систему налогообложения Вы можете посмотреть в статье 346.43. НК РФ, чтобы не загромождать ответ...

    ОКВЭД 52.61.2 именно тот, который к Вам применим.

    если оформить УСН 6% то от чего я должна уплачивать 6% от всей суммы поступившей мне на карту?

    Светлана

    Да, Вы будете должны уплачивать со всей суммы, которая Вам поступила на карту. 

    С уважением!

    21 Апреля 2014, 07:31
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Адвокат - Васильев Дмитрий
    получен
    гонорар
    100%
    Адвокат, г. Красноярск
    Общаться в чате

    Добрый день, Светлана!

    1) под какое ОКВЭД оформлять ИП, предлагают 52.61.2 — розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерную сеть (электронная торговля, включая Интернет)

    Светлана

    Из представленной Вами информации о схеме работы делаю вывод о том, что да, именно этот код ОКВЭД подходит более остальных.

    2) как платить налоги если поставщики не предоставляют документы счет фактура ( у меня поставщики с Китая) если оформить УСН 6% то от чего я должна уплачивать 6% от всей суммы поступившей мне на карту? но ведь не все деньги мой доход, а бОльшую часть я перевожу поставщику за товар, потом за доставку с Китая, как мне доказать что именно мой доход и как с этого оплачивать 6%?

    Светлана

    Чтобы не было лишних вопросов, лучше постараться все оформить так, чтобы на конкретную карту поступал именно Ваш доход, иначе будете платить со всей суммы.

    3)Нашла в интеренете что можно оформить патент storybuy.ru/component/k2/item/80-kak-uzakonit-sp.html какова Величина налога для Хабаровска и можно ли так оформиться, что для этого нужно?

    Светлана

    Да, действительно Законом Хабаровского края от 26.09.2012 N 218 «О внесении изменения в Закон Хабаровского края «О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае» с 1 января 2013 года введена патентная система налогообложения для ИП.

    Однако что касается розничной торговли, то в отношении нее патент можно получить только в следующих случаях:

    45. Розничная торговля, осуществляемая через объекты 
    стационарной торговой сети с площадью торгового
    зала не более 50 квадратных метров по каждому 
    объекту организации торговли: на один объект 
    46. Розничная торговля, осуществляемая через объекты
    стационарной торговой сети, не имеющие торговых
    залов, а также через объекты нестационарной 
    торговой сети: на один объект 

    У Вас же не будет стационарной торговой сети, поэтому боюсь, что патент Вам получить не удастся.

    Удачи Вам!


    21 Апреля 2014, 07:35
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Юрист - Жуков Константин
    Юрист, г. Санкт-Петербург
    Общаться в чате

    Добрый день!

    В Вашем случае это, как описано в указанной Вами статье, это будет или агентская деятельность или продажа товаров через интернет.

    Если у Вас предварительно заказывают товары и производят предоплату, то это скорее агентирование (или комиссия):

    — в таком случае можно указать код ОКВЭД 74.84.

    — целесообразнее выбрать УСН 6%, и платить налог только с суммы агентского вознаграждения (переданные заказчиком деньги не учитываются в качестве дохода) (сумма высчитывается по книге покупок и продаж)

    — необходимо заключение агентского договора (его можно через интернет заключать)

    Именно агентирование рекомендую.

    В ином случае будет деятельность по продаже товаров через интернет (как обычный интернет-магазин) со всеми вытекающими:

    — вид деятельности 52.61.2,

    — форма налогообложения — УСН 15% (доход — расход). В этом случае налог платить нужно с разницы (с прибыли),

    — необходимо использовать ККТ (касса),

    — договор заключать не обязательно.

    Патентная система не про Вас. У Вас нет магазина/палатки и т.п.

    21 Апреля 2014, 07:43
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Юрист - Назаров Кирилл

    Приветствую Вас. Коллеги по большей части правы. 

    Существуют официальные разъяснения по Вашему вопросу. 

    Они изложены в <Письме> ФНС России от 07.06.2013 N АС-3-2/2057@ «О совместных покупках».

    Федеральная налоговая служба в связи с поступающей информацией о возможном уклонении от уплаты налогов при осуществлении так называемых «совместных покупок» с использованием информационно-телекоммуникационной сети Интернет сообщает следующее.

    «Совместная покупка» заключается в покупке физическим лицом — организатором «совместной покупки» (далее — организатор) партии товара по оптовой цене у одного оптового продавца с последующей реализацией данного товара нескольким конечным покупателям, которые дали предварительное согласие на покупку такого товара у организатора, с определенной наценкой к оптовой цене товара, которую устанавливает организатор.

    Как правило, такая наценка составляет 10 — 15% оптовой цены товара и позволяет конечному покупателю приобрести товар по стоимости ниже стоимости аналогичного товара, реализуемого в розничных сетях.

    Таким образом, при осуществлении «совместной покупки» и дальнейшей реализации товаров конечным покупателям у организатора формируется налогооблагаемая база, с которой должны быть удержаны и уплачены налоги в бюджет. 

    При этом такая деятельность, как следует из открытых источников в сети Интернет, зачастую осуществляется организаторами — физическими лицами на систематической основе и является предпринимательской деятельностью.

    Учитывая изложенное, организатор покупки в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах обязан:

    — в случае, если такая деятельность осуществляется на систематической основе — встать на учет в качестве индивидуального предпринимателя, представлять отчетность в налоговый орган и уплачивать налоги в бюджет в соответствии с применяемым режимом налогообложения;

    — в случае, если такая деятельность носит разовый характер — задекларировать свои доходы и уплатить налог на доходы физических лиц в установленном порядке.

    Учитывая изложенное, ФНС России поручает принять исчерпывающие меры в рамках полномочий налоговых органов в целях обеспечения исполнения законодательства о налогах и сборах, в том числе:

    1) организовать мониторинг доступной информации (из сети Интернет, СМИ, обращений граждан), свидетельствующей об осуществлении «совместных покупок»;

    2) установить круг лиц, которые фактически осуществляют предпринимательскую деятельность в качестве организаторов, а также правовые основания осуществления такой предпринимательской деятельности (в т.ч. факт постановки на учет в качестве индивидуальных предпринимателей);

    3) осуществить мероприятия по привлечению к декларированию и уплате налогов организаторов покупок;

    4) принять меры по информированию организаторов покупок о необходимости соблюдения законодательства о налогах и сборах, а также требований законодательства в части учета наличных денежных расчетов;

    5) в случае, если по итогам проведенных контрольных мероприятий организатор покупки не примет мер по декларированию доходов, необходимо направлять соответствующую информацию в органы внутренних дел с приложением материалов, свидетельствующих об осуществлении незаконной предпринимательской деятельности.

    Информацию о практике работы по данному направлению направлять в Контрольное управление ФНС России.

    Таким образом, налоговая тоже задавалась вопросом о «совместных покупках». 

    Если Вы занимаетесь этим регулярно, необходимо зарегистрироваться в качестве ИП, в противном случае можете просто отразить доходы в декларации 3-НДФЛ по итогам года. 

    При регистрации ИП Вам следует выбрать режим налогообложения, оптимальный для Вас, чтобы минимизировать издержки. 

    Патентная система для Вас не подходит, поскольку Ваш вид деятельности не входит в перечень видов деятельности, которые можно осуществлять при патентной системе налогооблажения. 

    Таким образом, нужно выбирать что-то другое. 

    Выбирайте УСН 6 %, код ОКВЭД коллеги подсказали правильно. 

    Заведите отдельную карту, на которую будет поступать Ваш доход, а расходы осуществляйте с другой.  

    С уважением, Кирилл.

    21 Апреля 2014, 08:21
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Юрист - Жуков Константин
    Юрист, г. Санкт-Петербург
    Общаться в чате

    В агентском договоре необходимо будет определить размер агентского вознаграждения и суммы, переданные принципалом для приобретения имущества.

    При этом на основании пп. 9 п. 1 ст. 251 Кодекса при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров.
    Ваши расходы будете подтверждать в случае необходимости выписками по счету (оплата поставщикам и т.п.).

    При передаче товаров в отчете агента выделите, что такая-то сумма является вознаграждением, а передан товар на оставшуюся сумму.

    21 Апреля 2014, 09:49
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
stats