Покупатель (гражданка России, проживает в РФ, раньше жила в Чехии и продала свою квартиру в Чехии и имеет деньги на счете в Чехии)

Гражданка РФ и Польши (постоянно проживает в Польше) продает свою квартиру в России. Покупатель (гражданка России, проживает в РФ, раньше жила в Чехии и продала свою квартиру в Чехии и имеет деньги на счете в Чехии). Не будет ли нарушений и какие последствия если Покупатель переведет с чешского счета Продавцу деньги за квартиру в РФ на счет в Польше.

«О валютном регулировании и валютном контроле»

Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации

5.1. На счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее — ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее — ФАТФ)

денежные средства, полученные физическим лицом — резидентом от нерезидента от продажи физическим лицом — резидентом нерезиденту недвижимого имущества по договору купли-продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности физического лица — резидента за пределами территории Российской Федерации, при условии, что такое недвижимое имущество зарегистрировано (находится) на территории иностранного государства — члена ОЭСР или ФАТФ и такое иностранное государство присоединилось к многостороннему Соглашению компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или имеет с Российской Федерацией иной международный договор, предусматривающий автоматический обмен финансовой информацией, и при этом счет (вклад) физического лица — резидента открыт в банке, расположенном на территории такого иностранного государства.

Перевод денег за квартиру с чешского счёта продавца на счёт в Польше может повлечь за собой нарушения и последствия в рамках валютного законодательства. 

По закону РФ физические лица вправе совершать расчёты с валютой только в уполномоченных банках через банковские счета. За нарушение этой статьи придётся заплатить штраф от 75% суммы валютной операции (ч.1 ст.15.25 КоАП РФ). 

В данной ситуации не будет нарушений законодательства, если :

1. Продавец (гражданка РФ и Польши) задекларирует доход от продажи квартиры в России в налоговых органах РФ и заплатит соответствующий налог (13% от суммы дохода, если квартира была в собственности менее 5 лет).

2. Покупатель (гражданка РФ) подтвердит легальное происхождение денежных средств на чешском счете (например, от продажи квартиры в Чехии).

3. Сумма перевода не превышает установленные лимиты для валютного контроля (для граждан РФ — 600 тыс. руб. в месяц).

Перевод денег из Чехии в Польшу для оплаты квартиры в РФ сам по себе не является нарушением, так как резиденты РФ могут свободно переводить средства за границу для оплаты недвижимости.

Главное — соблюсти налоговые обязательства продавца в РФ и подтвердить легальность происхождения средств покупателя. В этом случае сделка будет полностью законной.