Ярослав, здравствуйте!
Если вы зарегистрируете ИП и не будете получать доход в первые несколько месяцев, у вас все равно будут определенные обязательные расходы.
1. Обязательные страховые взносы:
Даже если вы не ведете активную деятельность и не получаете дохода, как ИП вы обязаны платить фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд (ПФР) и на обязательное медицинское страхование (ОМС). В 2024 году их размер составляет:
— ПФР: 45 842 рубля в год (или 3 820,17 рубля в месяц).
— ОМС: 12 426 рублей в год (или 1 035,50 рубля в месяц).
Эти взносы рассчитываются и уплачиваются пропорционально времени с момента регистрации ИП до его закрытия, независимо от того, был доход или нет.
2. Налоги при отсутствии дохода:
— Если вы выберете упрощенную систему налогообложения (УСН), и ваш доход за год составит 0 рублей, то вы не будете платить налог на доходы, но должны будете подать нулевую декларацию в конце года.
— Если вы будете использовать патентную систему налогообложения (ПСН), то патент нужно будет оплатить независимо от наличия дохода, поскольку его стоимость фиксирована и не зависит от прибыли.
3. Расходы до начала продаж:
— Расходы на товары, приобретенные для перепродажи, вы сможете учесть при расчете налогооблагаемой базы, если будете применять УСН «Доходы минус расходы». При этом важно сохранить все подтверждающие документы (чеки, накладные).
— Ваша обязанность по оплате страховых взносов возникает с момента регистрации ИП, независимо от того, когда начнется фактическая деятельность.
4. Банковское обслуживание:
— Если у вас открыт расчетный счет, банки могут взимать плату за его обслуживание. Тарифы различаются, но чаще всего это фиксированная сумма, которая может варьироваться от 0 до нескольких тысяч рублей в месяц, в зависимости от банка и тарифа.
5. Регистрация в ФНС и уведомления:
— После регистрации ИП налоговая служба автоматически отправляет данные о вас в фонды (ПФР, ФСС), и вы должны будете платить фиксированные взносы.
— Важно вовремя уведомить налоговую о переходе на выбранную систему налогообложения (например, УСН или ПСН). Если вы этого не сделаете, будете работать на ОСНО (общая система налогообложения), которая предполагает ведение сложного учета и уплату НДС.
6. Рекомендации для снижения затрат:
— Если не планируете сразу вести деятельность, можно отложить регистрацию ИП до момента начала продаж, чтобы избежать уплаты страховых взносов за месяцы, когда дохода нет.
— Если вы планируете невысокий доход, рассмотрите налог на профессиональный доход (НПД) («самозанятость»), если это позволяет ваша деятельность. В этом случае фиксированные взносы не уплачиваются, а налог составляет 4% (при работе с физлицами) или 6% (при работе с юрлицами и ИП).
Таким образом, после регистрации ИП вам нужно будет платить фиксированные взносы, даже если доходов нет. Если вы не хотите нести эти расходы, лучше отложить регистрацию до начала фактической деятельности.
