Можно ли ИП учесть расходы ПСН в УСН доходы минус расходы при разных видах деятельности?
Может ли ИП зачесть расходы с ПСН В УСН ( доходы минус расходы) виды деятельности разные и счета разные
, роман, г. Хабаровск
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
800 ₽
Вопрос решен
с ПСН В УСН ( доходы минус расходы) виды деятельности разные и счета разные
Добрый день! Нет, не может. Применение УСН (доходы-расходы) предполагает возможность учета расходов только от деятельности, относимой на данный налоговый режим. Применение ПСН построено на иных принципах и не предполагает возможности учета расходов ни в рамках самого ПСН ни в рамках иных налоговых режимов которые могут применяться вместе с ПСН. При этом оба налоговых режима предполагают ведение налогового учета ( ст. 346.24, 346.53 НК РФ).
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте.
Согласно пункту 8 статьи 346.18 НК РФ налогоплательщики УСН, перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, обязаны вести раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам.
В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.
Доходы и расходы по видам деятельности, в отношении которых применяется ПСН, не учитываются при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН.
роман
Какое есть решение. Одно ИП на ПСН занимается установкой окон и расходы на окна есть и материалы и услуги по установке. Тоже самое ИП на УСН ( доходы минус расходы) вид деятельности кальяны есть доход по счету а расхода нет. Что можно сделать?
Очевидно, что до начала бизнеса следовало сделать экономический расчет по каждому виду деятельности.
Что можно сделать?
перейти на другую систему налогообложения, более подходящую для каждого вида деятельности с точки зрения экономических показателей.
Похожие вопросы
Вопрос: какой отпуск положен заму по УВР и по СМР?
Здравствуйте, я работаю заместителем директора по учебно-воспитательной работе Муниципального бюджетного учреждения "Физкультурно-оздоровительный комплекс Нижегородской области". По ОКВЭДу основной вид деятельности - это деятельность в области спорта. Но так же есть и лицензия на дополнительное образование детей и взрослых. Наша организация непосредственно участвует в дополнительном образовании и ведет занятия по общеразвивающим программам. В нашем штате основной персонал - это тренеры-преподаватели, которые непосредственно подчиняются мне. И у них удлиненный отпуск. Вопрос: какой отпуск положен заму по УВР и по СМР?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Имеют ли право судебные приставы накладывать арест на военную пенсию?
За долги судом забрали квартиру. Не могут приставы ее продать. Арестовали все счета. Добралтсь до единственного источника доходов. Военная пенсия. Наложили ограничения еще и на этот счет? Что делать? С уважением.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Какой налог должен заплатить за здание и землю
Продал здание магазина и землю под ним 27 октября 2025 года. Налогооблажение УСН 15% минус расходы. 12 ноября 2025 года снялся с учёта , как ИП. Зданием и землёй владел с 12.02 1997 года. Вопрос. Какой налог должен заплатить за здание и землю.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
С соседом общий забор, вдоль забора построен цех, где они постоянно варят и жарят разную продукцию на продажу
С соседом общий забор,вдоль забора построен цех,где они постоянно варят и жарят разную продукцию на продажу,вытяжка и дымоход на нашу сторону.Невозможно выйти во дворя,а такж естрадают растения.что делать
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
От чего рассчитываются штрафы — от оборота или от суммы налога?
ИП на УСН (6%), зарегистрировано 2,5 года. Вид деятельности - строительство и продажа жилых домов.
В 2024 году продан 1 дом, доход отражён корректно.
В 2025 году продано 3 дома, общий оборот около 16 млн руб.
Денежные средства получены:
- 10 млн руб. на банковскую карту физического лица (ИП),
- 6 млн руб. наличными,
на расчётный счёт ИП средства не поступали.
Доход фактически получен от предпринимательской деятельности.
Налоги по УСН за 2025 год ещё не уплачены, декларация не подана.
Позиция: хотим добровольно корректно отразить весь доход в декларации ИП и уплатить налог.
Вопросы:
1. Какие реальные риски переквалификации и доначислений при такой ситуации?
2. Возможно ли ограничиться добровольной уплатой налога и пеней до начала проверки?
3. Как корректно оформить поступления (с карты физлица и наличные) для отражения в учёте?
4. От чего рассчитываются штрафы — от оборота или от суммы налога?
Интересует юрист с практикой сопровождения налоговых проверок и споров с ФНС.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Отказаться от ПСН и работать на УСН по всей деятельности, тут уже надо смотреть что будет выгоднее с учетом стоимости патента по данному виду деятельности в Вашем регионе