Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Вызовет ли такая стоимость книги 100 руб вопросы у контролирующих органов?
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как действовать в такой ситуации:
Моя хорошая знакомая пишет книги и издает их небольшим тиражом (500 экземпляров). Книги она дарит в библиотеки, что-то расходится по знакомым. Заниматься продажей она не хочет, так как весьма преклонного возраста и не хочет связываться с налогами и бухгалтерией.
У меня есть ИП (доходы 6%) - маленький магазинчик, где я в том числе продаю книги, и я подумала, что могу помочь ей с реализацией. У меня нет задачи заработать денег, все деньги от продажи я буду передавать ей.
Как можно официально оформить продажи книг моей знакомой таким образом, чтобы избавить её максимально от необходимости считать налоги и заполнять всякие декларации? Я вижу два варианта:
1) Можно составить договор дарения на определенное количество книг. Тогда я должна буду уплатить НДФЛ 13% с какой суммы? Как определить рыночную стоимость книги? И потом еще плюс после продажи я должна буду естественно заплатить налог с выручки 6%.
2) Можно составить договор купли-продажи определенного количества книг, скажем, по 100 руб. за книгу - и тогда автору нужно будет уплатить 13% с этой суммы? Или здесь у нее будет применим налоговый вычет, если сумма дохода меньше 250 000 руб.? А потом уже я как ИП буду оплачивать 6% с продажи. Вызовет ли такая стоимость книги (100 руб) вопросы у контролирующих органов? И проблема в том, что знакомая не сможет подать декларацию о своих доходах (ей за 80)...
Может есть еще какой-то вариант, которого я не вижу.
Если кто-то может грамотно проконсультировать по данному вопросу, готова оплатить консультацию. Спасибо.
Здравствуйте, Станислава !
Может есть еще какой-то вариант, которого я не вижу.
Ваши варианты требуют оплаты 13% и заполнения налоговой декларации.
Между тем автор книг вправе применить НПД ( налог для самозанятых).
Для формирования чеков о продаже книг достаточно будет установить в телефоне приложение «Мой налог».
При реализации книг физическим лицам налог для автора составить 4% и 6% юр. лицам и ИП.
Возможность применения НПД при получении дохода от результатов интеллектуальность деятельности подтверждается Письмом Департамента налоговой политики Минфина России от 18 февраля 2022 г. N 03-11-11/11673, по ссылке https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/406212067/
Здравствуйте, Станислава.
Вами заказано мнение 3х юристов, выскажу свое.
1) Можно составить договор дарения на определенное количество книг. Тогда я должна буду уплатить НДФЛ 13% с какой суммы? Как определить рыночную стоимость книги? И потом еще плюс после продажи я должна буду естественно заплатить налог с выручки 6%.
да, верно.
А можно, что бы писательница продала вам свои книги, как самозанятая, тогда от выручки она заплатит 6%, так как вы ИП. А далее вы будете их реализовывать, и от продажи так же заплатите налог, как ИП.
2) Можно составить договор купли-продажи определенного количества книг, скажем, по 100 руб. за книгу — и тогда автору нужно будет уплатить 13% с этой суммы?
да, а как самозанятая она заплатит 6%.Чеки самозанятые отбивают через приложение «Мой налог», там же высвечивается сумма налога за месяц, которую там же можно и оплатить.
Или здесь у нее будет применим налоговый вычет, если сумма дохода меньше 250 000 руб.?
Если у писательницы имеются документы, подтверждающие, что книги находились у нее на праве собственности более трех лет, то налог с дохода от их продажи не уплачивается на основании п.17.1 ст.217 Налогового кодекса РФ. Если книги находятся в собственности менее трех лет, то доход, полученный от их продажи, можно уменьшить на имущественный налоговый вычет в размере до 250 000 руб. (пп.1 п.1, пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).
Вызовет ли такая стоимость книги (100 руб) вопросы у контролирующих органов?
Полагаю, что нет, поскольку это право сторон определить за какую цену они готовы продать/купить товар.
И проблема в том, что знакомая не сможет подать декларацию о своих доходах (ей за 80)...
В целях применения налогового вычета придется подать налоговую декларацию.
В дополнении к ответу, по предложенной мною схеме
Автор обязан будет сформировав чек в приложении «Мой налог» и направить его покупателю в бумажном либо электронном виде.(ст.14 Закона №422-ФЗ)
Если покупателем будет Ваше ИИ, как указывал выше налог для автора составить 6 % от полученного дохода.
В свою очередь после продажи книг Вы платите 6% с полученного дохода.
Если покупатель физическое лицо, которому автор продает книги без участия посредников, формируется и направляется также чек и заплатить налог 4% от полученного дохода.
Касаемо стоимости книг для целей налогообложения принимается цена товаров, работ или услуг, указанная сторонами сделки.(ст. 40 НК РФ)
То-есть вполне можете установить и 100 руб.