Вызовет ли такая стоимость книги 100 руб вопросы у контролирующих органов?

Question

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как действовать в такой ситуации: Моя хорошая знакомая пишет книги и издает их небольшим тиражом (500 экземпляров). Книги она дарит в библиотеки, что-то расходится по знакомым. Заниматься продажей она не хочет, так как весьма преклонного возраста и не хочет связываться с налогами и бухгалтерией. У меня есть ИП (доходы 6%) - маленький магазинчик, где я в том числе продаю книги, и я подумала, что могу помочь ей с реализацией. У меня нет задачи заработать денег, все деньги от продажи я буду передавать ей. Как можно официально оформить продажи книг моей знакомой таким образом, чтобы избавить её максимально от необходимости считать налоги и заполнять всякие декларации? Я вижу два варианта: 1) Можно составить договор дарения на определенное количество книг. Тогда я должна буду уплатить НДФЛ 13% с какой суммы? Как определить рыночную стоимость книги? И потом еще плюс после продажи я должна буду естественно заплатить налог с выручки 6%. 2) Можно составить договор купли-продажи определенного количества книг, скажем, по 100 руб. за книгу - и тогда автору нужно будет уплатить 13% с этой суммы? Или здесь у нее будет применим налоговый вычет, если сумма дохода меньше 250 000 руб.? А потом уже я как ИП буду оплачивать 6% с продажи. Вызовет ли такая стоимость книги (100 руб) вопросы у контролирующих органов? И проблема в том, что знакомая не сможет подать декларацию о своих доходах (ей за 80)... Может есть еще какой-то вариант, которого я не вижу. Если кто-то может грамотно проконсультировать по данному вопросу, готова оплатить консультацию. Спасибо.

Герман Амвросов · Answer

Здравствуйте, Станислава ! Может есть еще какой-то вариант, которого я не вижу. Ваши варианты требуют оплаты 13% и заполнения налоговой декларации. Между тем автор книг вправе применить НПД ( налог для самозанятых). Для формирования чеков о продаже книг достаточно будет установить в телефоне приложение «Мой налог». При реализации книг физическим лицам налог для автора составить 4% и 6% юр. лицам и ИП. Возможность применения НПД при получении дохода от результатов интеллектуальность деятельности подтверждается Письмом Департамента налоговой политики Минфина России от 18 февраля 2022 г. N 03-11-11/11673, по ссылке https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/406212067/

Яна Яныгина · Answer

Здравствуйте, Станислава. Вами заказано мнение 3х юристов, выскажу свое. 1) Можно составить договор дарения на определенное количество книг. Тогда я должна буду уплатить НДФЛ 13% с какой суммы? Как определить рыночную стоимость книги? И потом еще плюс после продажи я должна буду естественно заплатить налог с выручки 6%. да, верно. А можно, что бы писательница продала вам свои книги, как самозанятая, тогда от выручки она заплатит 6%, так как вы ИП. А далее вы будете их реализовывать, и от продажи так же заплатите налог, как ИП. 2) Можно составить договор купли-продажи определенного количества книг, скажем, по 100 руб. за книгу — и тогда автору нужно будет уплатить 13% с этой суммы? да, а как самозанятая она заплатит 6%.Чеки самозанятые отбивают через приложение «Мой налог», там же высвечивается сумма налога за месяц, которую там же можно и оплатить. Или здесь у нее будет применим налоговый вычет, если сумма дохода меньше 250 000 руб.? Если у писательницы имеются документы, подтверждающие, что книги находились у нее на праве собственности более трех лет, то налог с дохода от их продажи не уплачивается на основании п.17.1 ст.217 Налогового кодекса РФ. Если книги находятся в собственности менее трех лет, то доход, полученный от их продажи, можно уменьшить на имущественный налоговый вычет в размере до 250 000 руб. (пп.1 п.1, пп.1 п.2 ст.220 НК РФ). Вызовет ли такая стоимость книги (100 руб) вопросы у контролирующих органов? Полагаю, что нет, поскольку это право сторон определить за какую цену они готовы продать/купить товар. И проблема в том, что знакомая не сможет подать декларацию о своих доходах (ей за 80)... В целях применения налогового вычета придется подать налоговую декларацию.