Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
В 2022 году авто было продано за 630 т.р
Добрый день. В 2020 году я приобрёл авто за 637 т.р. В 2022 году авто было продано за 630 т.р. Теперь налоговая требует подачи декларации 3-НДФЛ на полученную прибыль. В договоре купли-продажи цена автомобиля указана 462 т.р. и еще 175 т.р. услуги по агентскому договору. Налоговая говорит, что у меня появилась прибыль в связи с этой продажей, т.к. я продал дороже, чем купил. Но я ведь заплатил 637 т.р. и это прописано в едином кассовом чеке. Без агентской услуги я бы не смог приобрести данный авто. Помогите разобраться.
Здравствуйте, Сергей!
Для правильного заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля важно учесть не только сумму, за которую вы продали автомобиль, но и сумму, за которую вы его приобрели. Налог на доходы физических лиц (3-НДФЛ) обычно взимается с разницы между ценой продажи имущества и его стоимостью при покупке. Однако, необходимо учитывать ряд важных моментов:
При рассмотрении налоговых обязательств учитывается реальная стоимость приобретения имущества, то есть сумма, которую вы действительно заплатили за автомобиль. Если вы можете предоставить документы (такие как квитанция об оплате), подтверждающие вашу реальную стоимость приобретения, это поможет установить правильную базу для налогообложения.
Если в договоре купли-продажи указана сумма услуг по агентскому договору, то важно понимать, что эта сумма может быть отнесена к расходам на приобретение имущества и уменьшить налогооблагаемую прибыль.
В данной ситуации вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение автомобиля (договор купли-продажи и кассовый чек), а также пояснительное письмо с указанием того, что вы оплатили автомобиль дороже, чем он был продан, и что часть этой стоимости была оплачена через агентский договор.
Также укажите, что полученная прибыль от продажи автомобиля не является доходом, подлежащим налогообложению, поскольку она была израсходована на покупку автомобиля и не может быть признана доходом в соответствии с налоговым законодательством.
Согласно ч.4 ст.229 НК РФ
В налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы (в том числе фиксированную прибыль), налоговые вычеты, если иное не предусмотрено настоящим пунктом, источники выплаты таких доходов, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или зачету (возврату) по итогам налогового периода.
Сергей, добрый день.
Какой-либо конкретный перечень расходов, которые могут быть учтены в составе вычета, предусмотренного пп.2 п.2 ст.220 НК РФ, в данной статье не содержится.
Предусмотрено, что
вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Фактически же часть оплаты произведено не за автомобиль, а за услуги агента, судя по всему, осуществляющего для Вас поиск автомобиля. Минфин РФ считает, что расходы на оплату услуг агентов никак не связаны с приобретением непосредственно имущества, и учесть их в составе вычета нельзя. По данному поводу имеется Письмо Минфина РФ № 03-04-05/43939 от 17.06.2019. Речь в нем идет о расходах на услуги риэлтера при покупке недвижимости, тем не менее смысл от разных видов имущества не меняется
Уменьшение суммы облагаемых налогом доходов на сумму расходов на ремонт приобретенной квартиры или на риэлтерские услуги Кодексом не предусмотрено.
Поэтому, увы, но Вы действительно не можете в состав расходов включить оплату услуг агента.
В 2020 году я приобрёл авто за 637 т.р. В 2022 году авто было продано за 630 т.р.
т.е. к дате продажи минимальный срок владения не истек, а значит доход не освобождается от налогооблажения в соответствии с п.17.1 ст.217 НК РФ.
Применение же вычета, предусмотренного пп.2 п.2 ст.220 НК РФ в размере документально подтвержденных расходов производится путем указания об этом в налоговой декларации — см.п.4 ст.229 НК РФ
то есть, по смыслу изложенного вами, услуги агента оказывались Вам.
Если же речь о том, что автомобиль реализовывал агент, например, по договору комиссии, действуя от имени продавца и в его пользу, то не понятно, как была возложена оплатуа услуг в пользу продавца на Вас. Следует видеть документы (договор, кассовый чек). Консультация с изучением и выработкой какой-либо обоснованной позиции, если она возможна вообще, может быть проведена в чате.