Доходы с деятельности ИП
Т.к. отчёты и декларацию по ЕНВД сдаю через "Контур бухгалтерию", не знаю статьи моих доходов, облагаемых НДФЛ. Подскажите, пожалуйста.
, Эльза, г. Екатеринбург
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
400 ₽
Вопрос решен
Здравствуйте, Эльза. Не совсем понятен Ваш вопрос, если Вы плательщик ЕНВД, Вы же освобождаетесь от уплаты НДФЛ (подп. 2 п. 4 ст. 346.26 НК РФ).
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте! НДФЛ Вам необходимо будет платить в случае получения каких либо доходов, не связаных с предпринимательской деятельностью: продажа какого либо имущества, не учавствующего в предпринимательской деятельности.
Что касается дохода в рамках ИП, то согласно ст. 346.26 НК РФ, от НДФЛ Вы освобождены.
Здравствуйте, Эльза
Если денежные средства поступающие в кассу от предпринимательской деятельности сдаются ИП в банк, а затем снимаются с расчетного счета, то в данном случае у ИП не возникает доход, облагаемый НДФЛ.
Подтверждение тому мы находим в п. 4 ст. 346.26 НК РФ
Уплата индивидуальными предпринимателями единого налога предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом)
Таким образом, ИП, осуществляющий только вид предпринимательской деятельности, по которой он уплачивает ЕНВД, не является плательщиком НДФЛ в отношении доходов, полученных от этой деятельности. Об этом же свидетельствует письмо Минфина России от 17.01.2011 N 03-02-07/1-6.
Вместе с тем, в силу норм ГК РФ индивидуальный предприниматель является физическим лицом и имущество предпринимателя (в том числе и денежные средства) юридически не разграничено. Вследствие этого, в соответствии со ст. 24 ГК РФ, предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
При этом денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности после уплаты налогов, принадлежат ему, и он вправе распоряжаться ими по своему усмотрению (ст. 209 ГК РФ).
Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц...
Данную позицию подтвердил Конституционный суд в постановлении от 17.12.1996 N 20-П, аналогичного мнения придерживаются арбитражные суды (постановление ФАС Поволжского округа от 22.02.2007 N А65-9728/06-са2-11) и контролирующие органы (письмо Минфина России от 01.09.2006 N 03-11-04/2/181, письмо УФНС по г. Москве от 17.10.2005 N 18-12/3/74603). Иными словами, ИП вправе в любой момент (как до уплаты налога, так и после его уплаты) снять со своего расчетного счета наличное денежные средства и произвести какие-либо расходы.
Для того, чтобы использовать полученную от покупателей наличную выручку для собственных нужд, предприниматель сначала обязан сдать данные денежные средства в банк, а затем может снять их с расчетного счета и распоряжаться по собственному усмотрению.
Налогообложение сумм денежных средств, снятых с расчетного счета индивидуального предпринимателя для использования на личные нужды, в НК РФ не предусмотрено. Таким образом, уплачивать НДФЛ с указанных средств не следует вне зависимости от системы налогообложения, которую он применяет. Данный вывод подтверждают разъяснения специалистов Минфина России и налоговых органов: письма Минфина России от 03.02.2009 N 03-11-09/35, от 25.11.2008 N 03-04-05-01/441, УФНС России по г. Москве от 28.05.2009 N 20-14/2/054094, от 21.08.2009 N 20-14/2/087504@, от 26.07.2007 N 18-12/3/071422@, от 28.12.2007 N 18-12/3/12507
При подготовке ответа использовался материал:ИА «ГАРАНТ»: http://www.garant.ru/consult/business/380205/#ixzz2vdNTDy9c С Уважением.
Похожие вопросы
ИП на НПД и реферальная программа есть сервис хостинг-провайдер с которым я заключил договор как ИП на НПД –
ИП на НПД и реферальная программа
есть сервис хостинг-провайдер с которым я заключил договор как ИП на НПД – и после того как они сделали мне перевод я выписал чек (как положено) и прислал им – они в ответ хотят расторгнуть договор и прислали письмо на возврат – основание что я как НПД не имею права заключать агентский договор – но и в правилах реферальной и в самом договоре нет формулировок что я являюсь агентом, сам договор называется просто договор я являюсь партнером и они провайдером, Партнер принимает обязательство по совершению действий, направленных на привлечение новых Клиентов Провайдера, то есть занимаюсь рекламной / маркетинговой деятельности
Какие-то есть письма от налоговой расшифровывающие ФЗ НПД 422-ФЗ, ч. 2 ст.4 пункт 5 данного закона -- лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров --, по которому не запрещается деятельность реферальных программ?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Является ли ИП перевозчиком или экспедитором при использовании арендованного транспорта?
Добрый день.
Вопрос: я перевозчик или экспедитор с точки зрения законодательства? Много споров сейчас идет.
Расскажу про свой бизнес.
ИП с одним официально трудоустроенным сотрудником(водитель). ОКВЭД 49.41.
Есть одно грузовое ТС (тягяч в аренде у родственника, прицеп на физлице ип). Этим одним ТС и ведется деятельность, других не привлекаем, груза не перепродаем.
Деятельность ИП ведется как грузоперевозки. Экспедиторских услуг мы не оказываем. То есть ищем груз, оформляем договор заявку и едем по маршруту доставки груза. Дополнительных машин для перевозки не привлекаем.
Учитывая, что у меня сотрудник занимается перевозкой груза, является ли это основанием, что мое ИП сейчас попадает под экспедиторские услуги? Хотя сотрудник официально трудоустроен заниматься деятельностью ИП (грузоперевозкой).
Может ли перевозчик иметь в аренде ТС для осуществления деятельности ИП или это т.к. ТС не в собственности это уже попадает под экспедиторскую деятельность?
Очень жду пояснений.
Заранее спасибо.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Можно ли взыскать алименты на двух детей в твердой денежной сумме при неофициальном доходе отца?
Добрый день!
Состояла в браке с 2014 по 2022, родился ребёнок , суд присудил алименты 1/4 от дохода, муж специально сделал фальшивую зп, но потом ип закрыл. На данный момент официально нигде не работает.
Продолжали жить вместе, родился ребёнок 2024 году, сейчас я подала на алименты на второго, потому что устала выпрашивать деньги. По факту детей содержу я, у меня на руках пачка чеков, высокая официальная зп. У него чеки по 500-1000 и то мало. Ни одного чека за одежду или игрушки. Он хочет, чтобы мне в иске отказали, потому что проживает с нами в доме. Я подала на половину прожиточного минимума, так как доход нестабильный и неофициальный. Но знаю, что он может в суд опять понести фальшивый договор с мизерной зп.
Доказательства , что у него другие источники доходов у меня есть, две фирмы с сайтами, некоторые его договоры рабочие, посты в соц сетях, в среднем заработок 100-200 тысяч, образ жизни (покупка машины, мотоциклов, участков).
Но БМ ведёт себя безобразно, суд через 6 дней. Вот думаю могу ли я подать на 0.33 от дохода на двух детей, если доход неофициальный? Я понимаю, что это трудно доказать какой размер дохода. Но могу ведь ходатайствовать о запросе выписок из банка о его тратах и поступлениях на карту. Есть ли смысл?
Или уже пусть будет 1/2 ПМ ?
Что посоветуете? В суд иду без юриста.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Нужно ли ИП платить налог по УСН с продажи личной квартиры, которой владел более 5 лет?
Квартира была продана мною в прошлом году. Я владел ей более 5 лет. Я так же зарегистриван как ИП с ОКВЭД продажа собственного недвижимого имущества. Я купил этот объект недвижимости задолго до того как начал заниматься предпринимательством и не использовал его в коммерческой деятельности, поэтому доход от продажи этого объекта я не декларировал в декларации по УСН. В декларации НДФЛ тоже не декларировал так как владел более 5 лет.
Налоговая прислала требование оплатить налог по УСН с продажи этой квартиры, мотивировав следующим:
Согласно Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 17.12.1996 № 20-П указано, что имущество физического лица юридически не разграничено на «используемое в предпринимательской деятельности» и «в личных целях». Предприниматель может использовать принадлежащее ему имущество, как в своей деятельности, так и в личных целях. Зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, физическое лицо становится субъектом предпринимательской деятельности (индивидуальным предпринимателем) и единовременно с этим продолжает оставаться физическим лицом. Вместе с тем, пройдя процедуру государственной регистрации, физическое лицо приобретает статус индивидуального предпринимателя в целом, а не по определенным видам экономической деятельности. Поэтому все виды экономической деятельности, осуществляемые предпринимателем после государственной регистрации, необходимо рассматривать в качестве предпринимательской деятельности.
При этом есть письмо от Минфина № 03-11-11/76758 от 22.09.2021, в котором указано следующее: Доходы, полученные от реализации недвижимого имущества, которое не использовалось индивидуальным предпринимателем в целях осуществления предпринимательской деятельности, в том числе на УСН, а также если индивидуальным предпринимателем не указывался при регистрации вид деятельности, связанный с продажей недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
В итоге нужно ли мне платить налог УСН с этой квартиры или нет, и согласно каким правовым актам?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Подскажите что может грозить за такую деятельность?
Добрый день! Бывший муж постоянно пакостит, я сказала обращусь в налоговую, если будет в том же духе продолжать. Дело в том, что своё ИП он закрыл 10 лет назад , занимается разработкой сайтов, а летом установкой септиков и кессонов. Небольшие суммы получает просто на карточку (небольшие это 60-100 тысяч). А если заказчик юр лицо и например делает септик торговому центру, то просит приятеля принять деньги на свое ИП , тот обналичивает, получает процент и отдает БМ наличку. Бывают заказы, где сумма проекта миллион например.
На сколько мне известно, то если у тебя ИП нет, то штраф за незаконное предпринимательство мизерный, и налоги не такие уж большие могли бы быть, чтобы государство им заинтересовалось. Но могу ошибаться.
Подскажите что может грозить за такую деятельность? В тюрьму я его конечно же сажать не буду, но припугнуть, чтобы вёл себя прилично хочу.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.