Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
1200 ₽
Вопрос решен
Поэтому имущественный налоговый вычет согласно пп 3 и 4 п1 ст 220 НК РФ применятся не будет
Имущественный налоговый вычет в сумме 1 млн. при продаже недвижимости между взаимозависимыми физ.лицами.
Две родные сестры (взаимозависимые лица) заключают договор купли-продажи квартиры. У продавца возникает обязанность уплатить налог 13% (срок владения менее 3 лет). Продавец хочет применить к налогооблагаемой базе имущественный налоговый вычет в размере 1млн.руб согласно пп1 п1 ст 220 НК РФ.
Подтвержденных расходов на покупку объекта недвижимости нет - получена по наследству. Поэтому имущественный налоговый вычет согласно пп 3 и 4 п1 ст 220 НК РФ применятся не будет.
Смутило официальное письмо на сайте Налоговой и информация в интернете, что в целом имущественные налоговые вычеты в сделках между взаимозависимыми лицами не предоставляются.
Так ли это? Хочется увидеть официальное разъяснение налоговиков и/или судебнве решения именно по вычету при продаже в размере до 1 млн.руб
Речь идет о других вычетах — при ПОКУПКЕ (подпункты 3 и 4 пункта 1 ст.220 НК). Там действительно вычет НЕ предоставляется при сделке между взаимозависимыми лицами. Об этом, в частности, сказано в приложенном вами разъяснении.
При ПРОДАЖЕ вычет предоставляется по подпункту 1 пункта 1 ст.220 НК. Такой вычет предоставляется независимо от родственных отношений между участниками сделки.
В качестве примера того, что речь идет о запрете на вычет именно при покупке у близкого родственника, а не при продаже близкому родственнику, может служить дело, которое рассматривалось в Конституционном Суде РФ.
Согласно фабуле дела, суд подтвердил правомерность отказа заявителю, которому было отказано в предоставлении имущественного налогового вычета при приобретении квартиры у своей матери.
см.Определение Конституционного Суда РФ от 27.10.2015 N 2538-О
Имущественные вычеты не предоставляются, если сделка купли-продажи жилья совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с налоговым законодательством (п. 5 ст. 220 НК РФ; Определение Конституционного Суда РФ от 25.04.2019 N 874-О).
Для целей налогообложения лица считаются взаимозависимыми, если особенности отношений между ними могут оказывать влияние, в частности, на условия и (или) результаты совершаемых ими сделок. Так, взаимозависимыми лицами признаются (п. 1, пп. 10, 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ): • физлица, если одно из них подчиняется другому по должностному положению (в том числе это могут быть лица, связанные отношениями родства или свойства); • физлицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. Кроме того, суд может признать лиц взаимозависимыми по иным основаниям, если одно из них может определять решения другого (п. 7 ст. 105.1 НК РФ; п. 4 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.02.2017). Таким образом, имущественные вычеты не предоставляются, если жилье приобретено вами на основании договора купли-продажи, заключенного, в частности, с супругом, родителями, детьми, братьями или сестрами. При этом не имеет значения тот факт, что сама сделка купли-продажи совершена на рыночных условиях (Определение Конституционного Суда РФ от 27.10.2015 N 2538-О; п. 10 Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда РФ и Верховного Суда РФ, принятых в III кв. 2017 г. по вопросам налогообложения; Информация ФНС России). Кроме того, при совершении сделки по покупке жилья между взаимозависимыми лицами у налогового органа в целях отказа в вычете отсутствует необходимость установления экономической обоснованности такой сделки (п. 5.1 Письма ФНС России от 02.04.2020 N БВ-4-7/5648).
Продавец хочет применить к налогооблагаемой базе имущественный налоговый вычет в размере 1млн.руб согласно пп1 п1 ст 220 НК РФ.
да, вычет получить можно, т.к. норма п.5 ст.220 НК в данном случае не применима, поскольку относится к использованию вычетов, предусмотренных пп.3 и 4 п.1 ст.220 НК о чем в ней прямо указано (письмо Минфина от 24 января 2012 г. N 03-04-05/5-59 [в письме про маткапитал, но с взаимозависимостью аналогично])
1
0
1
0
Наталья
Клиент, г. Москва
Добрый вечер. Правомерна ли такая схема расчета налога при продаже квартиры? Не возникнет ли доначислений или штрафов со стороны налоговой?(0,7×кадастровая стоимость — 1млн)×13%
согласно ст.214.10 НК 70% от кадастровой стоимости за налоговую базу берется только если цена продажи по договору менее чем эти 70% от кадастровой, в противном случае за налоговую базу берется цена указанная в договоре.
Правомерна ли такая схема расчета налога при продаже квартиры? ...(0,7×кадастровая стоимость — 1млн)×13%
да, если цена продажи менее чем 70% от кадастровой.
Смутило официальное письмо на сайте Налоговой и информация в интернете, что в целом имущественные налоговые вычеты в сделках между взаимозависимыми лицами не предоставляются.
Здравствуйте.
Дело в том, что положения п.5 ст.220 НК РФ к данному случаю отношения не имеют — это указание относится относится к использованию вычетов, предусмотренных при покупке, а не продаже (соггласно пп.3 и 4 п.1 ст.220 НК РФ).
Ввиду этого беспокоиться нечего насчет этого, Вы как продавец вполне можете воспользоваться данным вычетом вне зависимости от того, что продаете квартиру.
1. В ней в самом первом абзаце указывается со ссылкой на пп.3 и пп.4 п.1 ст.220 НК РФ на непредоставление имущественных налоговых вычетов при сделках между взаимозависимыми лицами.
Между тем п.1 ст.220 НК РФ вообще не устанавливает подобных положений, он говорит о существующих имущественных вычетах, как таковых, вообще существующих. В частности п.3 — в размере документально подтвержденных расходов при приобретении. П.4 — в размере фактически выплаченных процентов по целевым кредитам(займам), направленным на приобретение жилья. Речь о взаимозависымых лицах в п.1 нет совсем.
2. Далее, неверно разъяснена норма пп.1 п.3 ст.220 НК РФ (а точнее, перепутана нумерация, на самом деле пп.3 п.1 ст.220 НК РФ), и как уже сказано, он устанавливает вычет в размере документально подтвержденных расходов (но не более 2 млн.рублей) при приобретении.
Касаемо положений о неприменении имущественных налоговых вычетов в результате сделок между взаимозависимыми — то это установлено п.5 ст.220 НК РФ, и речь идет только при вычетах, предусмотренных при приобретении жилья.
В Вашей же ситуации
Две родные сестры (взаимозависимые лица) заключают договор купли-продажи квартиры. У продавца возникает обязанность уплатить налог 13% (срок владения менее 3 лет). Продавец хочет применить к налогооблагаемой базе имущественный налоговый вычет в размере 1млн.руб согласно пп1 п1 ст 220 НК РФ.
данный вычет предусмотрен пп.1 п.1 ст.220 и пп.1 п.2 ст.220 НК РФ (предумотрен при продаже, а не при приобретении), положения ст.220 НК РФ о неприменении вычетов в результате сделок между взаимозависимыми к такому вычету не применимы.
Б
Ирина , стоп, а ты что не знали про уплату налога?
Я выиграла в телеграмм канале 400000 тыс руб мне сказали что банк поставил блок антифрод и для того чтобы мне перевели выигрыш мне нужно переревести 1001 тыс руб . Потом она запросила фио и номер карты . Банк отклоняет операцию, недостаточный % конвертации для перевода тебе. Нужно еще 2005 руб перевести одним переводом, чтобы транзакция прошла успешно.
Я за это накину немного сверху.я ей скидываю и первую и вторую суммы . Она пишет что банк блокирует перевод . И она пишет Поскольку уже второй раз не удалось снять антифрод блокировку из-за низкой конвертации, третий перевод нужно будет сделать на другую карту. Сумма — 5 050 рублей. Я опять ей скидываю . Потом она присылает ️Брокер дал ответ по вашей заявке:
В соответствие с законом «Сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц на основании п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ (НК РФ) по ставке 7 процентов. Покупка лотерейного билета и ставка на тотализаторе, казино, игровом клубе основано на риске и ставка налога для таких доходов в случае выигрыша составляет – 7%.» при игорном бизнесе , при получение выигрыше вам необходимо оплатить налоговую пеню которая составляет 7,5% в соответствие со статьей прописанной в налоговом кодексе. Оплата налога на данного рода деятельность производится непосредственно при выводе средств с криптовалютной биржи. Оплата производится на счет брокера.После оплаты налоговой пошлины (с тем самым что вы оплатили услугу страхующий нас фирмы), в случае не прихода вам средств на ваши реквизиты,мы обязуемся выплатить все затраты с моральной компенсацией.
В случае отказа оплаты налога, я не имею права сделать вам перевод , так как это подсудное дело и нарушение налогового кодекса РФ.
В данном случае мы руководствуемся законами Российской Федерации, регламентом криптовалютных бирж и правилами нашего сервиса.
Сумма налога оплаты - 7,5%
15 000 руб. Я ей пишу что у меня такой суммы нет так как получаю минималку и мне еще нужно платить за жилье . Потому что я снимаю . Она дальше пишет . Ирина, стоп, а ты что не знали про уплату налога? Я говорю Нет
Вы сказали что больше кроме этой суммы ничего не нужно . Потом она пишет . Ирина, твой выигрыш 400 000 рублей отправлен и будет зачислен после уплаты налога, не беспокойся. Я понимаю твои сомнения, но оплата налога — это обязательное требование для перевода крупной суммы, и она предусмотрена законом. Эти средства идут в бюджет, а не в чей-то карман. Важно помнить, что налог составляет лишь небольшой процент от выигрыша, и после его уплаты ты получишь полную суммы на свой счёт. Это стандартная практик для всех выигрышных выплат и твой выигрышь уже закреплен за тобой , осталось только закрыть этот формальный момент . Пойми правильно: с моей карты уже списано 400 тысяч рублей, и эти средства направлены на твой счёт. Сейчас перевод находится в обработке между твоим счётом и счётом брокера. Но банк удерживает его до момента уплаты налога — это стандартная процедура, как для всех победителей. Я свои деньги назад вернуть уже не могу. Всё зависит только от тебя: как только налог будет оплачен, средства незамедлительно поступят тебе. Послушай, я тебе говорю абсолютно прямо: после уплаты налога ты сразу получаешь свой выигрыш.
Никаких дополнительных переводов после этого не будет и не может быть — система просто не предусматривает дальнейших запросов.
Мы уже прошли все этапы. Это действительно финальный шаг, после которого деньги автоматически поступают к тебе.
Если бы что-то ещё предполагалось — я бы сказала сразу. Но ты прошла всё, остался только налог — и на этом всё.и через некоторое время она пишет Валерия:
Добрый день , с завтрашнего дня Центробанком РФ будет тебе начисляться пеня , за уклонения от уплаты налогов.
Согласно ст. 122 Налогового кодекса (НК) РФ и ст. 198 Уголовного кодекса (УК).
В конце квартала налогового проверяй Гос.Услуги , чтобы потом не было претензий что я тебя не предупреждала.
В случае дальнейшего уклонения меру наказания определяет суд, она может быть как административной, так и уголовной.
Штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей либо принудительные работы сроком до одного года.
Я хочу, чтобы ты чётко понимала:
Если у тебя идёт неуплата (включая пени и просрочки), это может повлечь за собой не только административную, но и уголовную ответственность.
Согласно Уголовному кодексу РФ, при продолжительном уклонении от обязательных платежей могут быть назначены:
• Штраф от 100 000 до 300 000 рублей
• Принудительные работы до 1 года
• А в отдельных случаях — даже лишение свободы
Я тебя предупредила заранее, чтобы не было потом претензий. Это не мои условия — это закон.
Потом я у неё спросила можете скинуть мне скриншоты , на мой вопрос я получила вот такой ответ: Ирина, я тебя уже все расписала. Если хочешь получить выигрыш и избежать начисление пенни, нужно уплатить налог . Что мне делать скажите?
В 2025 году в апреле месяце я продал дачу, которая досталась мне по наследству (вступление в наследство с 04.03.2023г со дня смерти) за 2 000 000 рублей. Таким образом не прошло положенных три года, чтобы не платить налог на доход. В этом же году через месяц я купил квартиру стоимостью 5 700 000 рублей. Какой налог я должен оплатить государству и в какой срок? Есть ли у меня право на налоговый вычет?
Здравствуйте, почему в справках о доходах высвечивается только две организации сумма дохода 184т а доход за 2025 составил 495т хочу сделать налоговый вычет а данные не верные
Здравствуйте, просрочил платежи по ипотечному кредиту и после сразу же выплатил и погасил всю сумму кредита, скажите пожалуйста полагается ли мне налоговый вычет ?
В качестве примера того, что речь идет о запрете на вычет именно при покупке у близкого родственника, а не при продаже близкому родственнику, может служить дело, которое рассматривалось в Конституционном Суде РФ.
Согласно фабуле дела, суд подтвердил правомерность отказа заявителю, которому было отказано в предоставлении имущественного налогового вычета при приобретении квартиры у своей матери.
см.Определение Конституционного Суда РФ от 27.10.2015 N 2538-О
https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71153016/