И должна ли я начислить к уплате ндс с продажи долга?

Доброе утро!

И должна ли я начислить к уплате ндс с продажи долга?

В Вашем случае Здесь речь идет об имущественном праве и применяются нормы ст. 155-1 НК РФ.

Налоговой базой будет являться сумма превышения дохода, полученного продавцом при уступке права истребовать долг, над величиной продаваемого денежного требования.

Продавец, как правило, получает от нового кредитора сумму, не превышающую сумму долга, что исключает необходимость уплаты НДС.

Так как продажа происходила у Вас  в той же сумме, что и задолженность, то есть прибыли от сделки не было,  начисления к уплате НДС с продажи налога не возникает.

Добрый день, Елена.

Вопрос обязаны ли мы восстановить ндс, который возместили с аванса?

Согласно пп. 3 п.3 ст.170 Налогового кодекса РФ

Восстановление сумм налога производится покупателем… в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение соответствующего договора и возврат соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

У Вас возврат аванса фактически произойдёт в тот момент, когда Вы получите деньги от продажи долга (уступки требования). Соответственно, в этом налоговом периоде и нужно будет восстановить НДС.

И должна ли я начислить к уплате ндс с продажи долга?

Если задолженность продается с убытком или по номиналу, то следует включить в текст формулировку «в том числе НДС — 0 рублей».

Если же цедент получает прибыль от сделки, то цессия облагается НДС. Поэтому в договоре нужно указать сумму налога, определенную расчетным путем, исходя из размера этой прибыли.

См. пример.

С уважением, Роман.