Или этих трат можно как-то избежать?

Добрый день.

Будут ли средства, вырученные от продажи дома, считаться доходом, который нужно декларировать, с последующей уплатой налога на доход/прибыль.

 Да, вам придется оплачивать налог, рассчитываемый с вырученной от продажи суммы, но Вы можете его уменьшить.

Как разъяснено в Письме Минфина России от 16.03.2021 N 03-04-05/18399

при соблюдении условий, установленных абзацем восемнадцатым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса, облагаемый налогом доход от продажи имущества, полученного в порядке дарения и проданного после 1 января 2019 года,может быть уменьшен на документально подтвержденные расходы дарителя на приобретение этого имущества.

При условии, что  эти расходы не учитывались дарителем  в целях налогообложения.

Конкретного перечня документов, необходимых для подтверждения налогоплательщиком права на уменьшение суммы облагаемых НДФЛ доходов от продажи имущества на расходы, связанные с его приобретением, НК РФ не установлено.

Как отмечено в Письме Минфина России от 11.10.2019 N 03-04-05/78238 для реализации своих прав налогоплательщиком могут быть представлены любые документы, оформленные в соответствии с законодательством Российской Федерации и подтверждающие произведенные расходы.

Таким образом, при продаже имущества, полученного в дар и проданного после 1 января 2019 г., доход может быть уменьшен на документально подтвержденные расходы дарителя на приобретение этого имущества.

Здравствуйте.

Конечно, данный доход является доходом подлежащим декларированию. Другое дело, что Вы и сестра при продаже сможете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей каждая (ст. 220 НК РФ).

Второй вариант — использовать положения абз. 18) пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, согласно которому, если даритель не вычитал расходы на приобретение дома, то при наличии подтверждающих расходы документов одаряемые могут использовать их для уменьшения налогооблагаемой базы.

Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.

Здравствуйте, Наталия. 

Согласно положениям п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ в общем случае доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В соответствии с п. 4 ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в п. 3 ст. 217.1 НК РФ, которые не имеют отношения к Вашему случаю. Соответственно, доходы от продажи недвижимости будут облагаться НДФЛ.
При определении налоговой базы по НДФЛ от продажи объекта недвижимости, приобретенного в собственность после 1 января 2016 года, необходимо учитывать положения п. 2 ст. 214.10 НК РФ. Согласно данной норме стоимость проданного имущества, указанную в договоре купли-продажи, необходимо сравнить с расчетной величиной, определяемой как произведение кадастровой стоимости объекта недвижимости на понижающий коэффициент 0,7*(1). И если полученный от продажи доход меньше, чем определенная таким образом расчетная величина, то в целях налогообложения НДФЛ доходы принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
Иными словами, в целях обложения НДФЛ дохода от реализации недвижимости на основании п. 2 ст. 214.10 НК РФ принимается максимальная из двух величин:
1) цена сделки, по которой реализована недвижимость;
2) кадастровая стоимость, определенная на 1 января года, в котором реализована недвижимость, умноженная на коэффициент 0,7 (если цена сделки < кадастровой стоимости х 0,7). При этом в расчет берется кадастровая стоимость объекта по состоянию на 1 января года, в котором реализована недвижимость.
В ситуации, когда проданный объект находится в общей долевой собственности, кадастровая стоимость в целях расчета налогооблагаемого дохода дополнительно умножается на размер доли.
Соответственно, в рассматриваемом случае 
При определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества.
Так, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со ст. 217.1 НК РФ, не превышающем в целом 1 000 000 рублей (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Это означает, что сумма полученных доходов может быть уменьшена на размер заявленного вычета в 1 000 000 руб. Если проданный объект находился в общей долевой собственности, данный вычет в силу подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ распределяется между совладельцами пропорционально их доле. Вместе с тем, если доля продается как самостоятельный объект (по отдельному договору купли-продажи), при сохранении других долей в собственности прежних владельцев, имущественный вычет предоставляется бывшему владельцу в полной сумме — 1 000 000 руб. (п. 4.1 постановления КС РФ от 13.03.2008 N 5-П, письма Минфина России от 05.06.2019 N 03-04-05/41146, от 31.05.2019 N 03-04-05/39880, от 17.05.2019 N 03-04-05/35655, от 08.05.2019 N 03-04-05/33858).

Наталия, добрый день.

При продаже дома в 2023 г доходы будут налогооблагаемыми, исходя из п.17.1 ст.217 НК РФ и ст.217.1 НК РФ, согласно п.2 которой доходы освобождаются от налогооблажения, если проданный объект находился в собственности в течение минимального срока владения и более.

Минимальный срок владения объектами недвижимости, полученными в дар, составляет 3 года. (пп.1 п.3 ст.217.1 НК РФ). При этом срок владения начинает свое течение с даты регистрации права в ЕГРН. (ст.8.1 ГК РФ).

Декларируемыми доходы будут в любом случае, независимо от применения налоговых вычетов -п.4 ст.229 НК РФ. Декларация подается в срок до 30.04. года следующего за годом продажи, а сам налог уплачивается в срок до 15.07 года, следующего за годом продажи.

Или этих трат можно как-то избежать?

 Можно, если продавать спустя 3 года, т.е. в 2024 г.

Или применить имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп.2 п.2 ст.220 НК РФ, в размере документально подтвержденных расходов на приобретение, который понес даритель.

Либо, если таковых нет, или нет документов, то имущественный вычет в размере 1 млн. рублей -пп.1 п.2 ст.220 НК РФ. И тот и другой вычет пропорциональны доле в праве -см. пп.3 п.2 ст.220 НК РФ, если продажа будет осуществляться одним договором или двумя но примерно в одно и то же время. Вычет, предусмотренный пп.1 п.2 ст.220 НК РФ применяется налоговым органом и без подачи декларации -п.3 ст.214.10 НК РФ.

Изначально (до применения) вычетов доход принимается равным цене ДКП, но не менее кадастровой стоимости*0,7 -п.1 и п.2 ст.214.10 НК РФ.

При необходимости расчетов в цифрах Вы можете обратиться ко мне в чат.