Как выстроить работу легально и платить налоги?

Здравствуйте.

1. Вопрос злободневный, в первую очередь потому, что банки сейчас активно блокируют (либо применяет другие меры по договору, хотя суть та же) счета по рекомендациям ЦБ в отношении счетов, которые получают денежные средства в результате операций с цифровыми активами. В частности в соответствии с рекомендациями № 16-МР от 06.09.2021 (и некоторыми другими) банкам предписали 

При выявлении указанных в пункте 2 настоящих методических
рекомендаций банковских счетов, открытых физическим лицам, электронных средств платежа, оформленных на физических лиц, кредитным организациям
рекомендуется:
— обеспечить повышенное внимание к операциям таких клиентов –
физических лиц;
— рассматривать соответствующие операции на предмет наличия подозрений, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и, в случае наличия таких подозрений, реализовывать право на отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, предусмотренное пунктом 11 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.При это речь в пункте 2 идет в том числе про операции, связанные с электронными средствами платежа (цифровые активы). 

Завести денежные средства на бинанс можно (через т уже p2p-торговлю, так как Вы переводите денежные средства на счет физического лица), но вот с выводом могут возникнуть проблемы. Какие два основных варианта мне кажутся здесь хоть каким-то выходом: 

Без подобных мер есть риск просто получить арест на все средства, заработанные на бирже.

Что мне нужно предоставить банку?

 2. В рамках запроса, собственно, банк указывает, какие именно документы он хочет видеть, их перечень более-менее стандартный (сведения о доходах в виде выписок от Налоговой службы, сведения о криптооперациях, их можно подтверждать как скриншотами об операциях, так и справками от Бинанс, если он пойдет Вам навстречу и даст такую справку), 2 дня назад одному из клиентов от Тинькофф пришел абсолютно идентичный запрос. Но хочу заметить, что лучше предоставлять как можно больше информации, в том числе дополнительной, как показывает практика, это может быть эффективным. 

Это также обычно и другие документы (договоры, сведения о предпринимательской деятельности и пр.), но в Вашем случае упор нужно делать именно на подтверждающих легальности дохода документов в области деятельности, связанной с криптовалютой.

Как работать в дальнейшем, чтобы избежать блокировок? Как выстроить работу легально и платить налоги?

 3. Учитывая вышесказанное, в данном вопросе есть неопределенность. В недавнем ответе от ЦБ на мой запрос мне подтвердили, что ЦБ считает, что риск работы с криптовалютой высокий, а потому в вопросе сохраняется неопределенность, в данный момент ЦБ ведет работу с органами власти, так как федеральных законов (которые должны быть приняты), регулирующих данный вопрос, попросту нет. Копию ответа от ЦБ могу показать в личных сообщениях. 

Если же говорить о формальных нормах, Вам нужно подавать форму 3-НДФЛ и уплачивать налог в размере 13, либо 15% в зависимости от суммы дохода. 

Вопрос построения конкретной схемы организации бизнеса — широкий и может быть обсужден в личных сообщениях отдельно на платной основе.

Все операции проводятся p2p, то есть мне поступают деньги на карту от физических лиц и далее я им также отправляю деньги за криптовалюту.

 Здравствуйте. 

Полностью легалюно Вы действовать не сможете. У Вас две проблемы. Одна состоит в том, что налогообложение осуществляется в соответствии с позицией, изложенной в письмах Минфина от 14 ноября 2018 г. № 03-11-11/81983, от 8 ноября 2018 г. № 03-04-07/80764, от 17 мая 2018 г. N 03-04-07/33234, согласно которой Вы должны облагать доход от продажи крипты НДФЛ 13 (15)%. Основная проблема в том, что доказать расходную часть Вы не сможете и Вам придется облагатьНДФЛ всю поступающую Вам сумму, т.к. согласно позиции ФНС РФ сделки должны идти через операторов, включенных в соответтвующий реестр ЦБ РФ.

Проблема номер два это та, с которой Вы уже столкнулись.

Согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в  Положение ЦБ 375-П  с 1 октября сделки с криптовалютой  явяляются операциями, вызывающими сомнение и подозрение в их легальности, ввиду чего это может стать (и станет) основанием для блокировки Вашего счета

11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты.

Так что если Вы укажете, что денежные средства получены от продажи криптовалюты счет Вам заблокируют, со всеми вытекающими из этого негативными последствиями.

Как работать в дальнейшем, чтобы избежать блокировок? Как выстроить работу легально и платить налоги?

 Ввиду этого резюме только такое — никак не избежать, выстроить легалюную работу в нынешних условиях в РФ невозможно.

Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за платной персональной консультацией.