Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Правомерность запроса документов от потенциального контрагента
Добрый день. Потенциальный контагент, которому я планировала оказывать консультационные услуги и услуги по разработке технической документации в области сертификации, запросил для проверки благонадежности контрагента (меня) следующий перечень документов:
1.Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту жительства;
2.Документ о режиме налогообложении контрагента (УСНО);
3.Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве ИП;
4.Паспорт с отметкой о регистрации по месту жительства;
5.Справка, выданная налоговой инспекцией, об открытых счетах
6.Книги доходов и расходов за последний отчетный период;
7.Декларация УСНО за последний отчетный период;
Насколько правомерен запрос документов, составляющих коммерческую тайну (счета, движение средств и т.д.) и персональные данные (паспортные данные, данные о регистрации и.т.п.).
Добрый день.
Большая часть из указанных документов к коммерческой тайне в силу закона не относятся.
В частности, в силу ст. 5 ФЗ от 29.07.2004 N 98-ФЗ «О коммерческой тайне»
Режим коммерческой тайны не может быть установлен лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, в отношении следующих сведений:
1) содержащихся в учредительных документах юридического лица, документах, подтверждающих факт внесения записей о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствующие государственные реестры;
2) содержащихся в документах, дающих право на осуществление предпринимательской деятельности;
Представленной в данной статье перечень является исчерпывающим.
В то же время, каждый из пунктов данного перечня носит рамочный характер, конкретное содержание, которого, как отмечают в своих выводах суды, подлежит оценки в совокупности с положениями иных нормативно-правовых актов.
Например, в постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 25.04.2017 N Ф07-2356/2017 по делу N А56-32816/2016 было отмечено, на невозможность отнесения к сведениям, составляющим коммерческую тайну, бухгалтерской (финансовой) отчетности организации.
В ст. 13 ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
также отмечено, что
11. В отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности не может быть установлен режим коммерческой тайны.
Таким образом,
1.Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту жительства;
5.Справка, выданная налоговой инспекцией, об открытых счетах
2.Документ о режиме налогообложении контрагента (УСНО);
7.Декларация УСНО за последний отчетный период;
Не относятся к коммерческой тайне.
Однако у Вас нет обязанности по ее передаче контрагенту по его запросу.
В силу ст. 8 ФЗ от 27.07.2006 N 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»
1. Граждане (физические лица) и организации (юридические лица) (далее — организации) вправе осуществлять поиск и получение любой информации в любых формах и из любых источников при условии соблюдения требований, установленных настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами.
Соответственно он вправе запросить указанную информацию. В то же время, учитывая, что указанная Вами информация в части постановки на учет и об открытых счетах — может быть предоставлена по его запросу в налоговой службе, где он также может получить необходимые данные о контрагенте, Вы ссылаясь на данное обстоятельством можете отказать в ее предоставлении.
Отказать в предоставлении части запрашиваемой информации Вы можете если в отношении нее у Вас введен режим коммерческой тайны — к числу таковых относятся сведения о полученных доходах и понесенных расходов.
Кроме того, Вы вправе не передавать паспортные данные ссылаясь на ФЗ «О персональных данных» поскольку не даете согласие на их обработку.