Прошу по возможности дать ссылки на законодательные акты, тк не могу разобраться в этих вопросах2

Здравствуйте, Дарья!

В соответствии со ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ доход от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам является одним из объектов налога на профессиональный доход. Соответственно вы как автор, вправе заключать лицензионные договора с издательством в качестве самозанятой и платить именно данный налог, а не НДФЛ. Это подтверждается в том числе в письме ФНС от 05.08.2019 N СД-4-3/15409.

Издательство, получив права на книгу осуществляет ее физический выпуск в типографии, рекламу и продвижение, поставку в розничные сети и пр. Вам самой сделать этот все будет крайне не просто и у ФНС все равно может встать вопрос по вашему праву продавать книгу как товар в качестве самозанятой, т.к. вы физически не сами эти книги изготовили.

Я рекомендую вам выбрать именно вариант с предоставлением издательству прав и выплатой вам роялти, а не самостоятельной продажей книг в магазинах.

Более подробная консультация с разъяснением норм действующего законодательства и судебной практики относительно Вашего вопроса возможна в чате. Если Вам требуется помощь в составлении документов или желаете получить разъяснения по имеющимся у Вас документам  — это тоже возможно в чате. Услуги в чате оказываются на платной основе.

Добрый день!

1. Я самозанятый, могу ли я издавать книги моего собственного авторства, например по астрологии?

Я считаю, что можете, так как закон об НДП содержит закрытый перечень того, чем заниматься нельзя:

п.2. ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ

2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:

 
1) получаемые в рамках трудовых отношений;

 
2) от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;

 
3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);

 
4) государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;

 
5) от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

 
6) от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

 
7) от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;

 
8) от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;

 
10) от уступки (переуступки) прав требований;

 
11) в натуральной форме;

 
12) от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

2. Нужно ли мне их маркировать?

Чем «маркировать» и зачем?

3. Могу ли я продавать их?

Я считаю, что можете, см. выше.

Если самозанятый для выполнения своих работ или услуг заказывает по гражданско-правому договору изготовление чего-то или какую-то другую задачу — это не влияет на его возможность коммерциализировать этот результат. Нельзя заниматься перепродажей — это да.

Все остальные моменты могут быть детально разобраны только в рамках отдельной полноценной услуги в чате (кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер). Удачи вам