Переход на ОСНО в середине года
Добрый день!
Наша организация находится на УСН 6% с 2005г.
В конце 2021г. мы закрыли актами работы на сумму порядка 300млн. без НДС.
В первом квартале 2022г. нам выплатили порядка 50млн.
Во втором квартале планируется выплатить порядка 100млн.
В третьем квартале планируется выплатить порядка 150млн.
С третьего квартала мы планируем перейти на ОСНО т.к. будет превышен лимит по доходу на УСН.
Правильно ли мы понимаем, что выплаты в третьем квартале, по работам, закрытым в декабре 2021г., не будут дополнительно облагаться НДС? Вообще как в рамках этих работ должен фигурировать/учитываться НДС в третьем квартал?
В дополнение хотелось бы отметить, что согласно ч.1 ст.167 НК РФ
В Вашем случае, моментом определения налоговой базы будет день выполнения работ или оказания услуг.