Обязан ли я оплатить налог с дохода, налог на который уже уплачен в другой стране?

Добрый день!

Нет налог в РФ вам оплачивать  не нужно.

Согласно Соглашению между Правительством РФ и Правительством Туркменистана от 14.01.1998 «Об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество»прибыль от предпринимательской деятельности:

1. Прибыль предприятия Договаривающегося Государства облагается налогом только в этом Государстве, если только такое предприятие не осуществляет предпринимательскую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через расположенное там постоянное представительство.

Уважаемый Максим!
Подобные случаи регулируются 

Соглашением между Правительством РФ и Правительством Туркменистана от 14.01.1998 «Об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество»

Относительно доходов от предпринимательской деятельности - 

Прибыль предприятия Договаривающегося Государства облагается налогом только в этом Государстве, если только такое предприятие не осуществляет предпринимательскую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через расположенное там постоянное представительство.

Относительно иных доходов и налогов - 
Согласно упомянутому соглашению, если резидент Российской Федерации получает доход или владеет имуществом, которые в соответствии с положениями настоящего Соглашения могут облагаться налогами в Туркменистане, то сумма налога на такие доход или имущество, уплаченная в Туркменистане, подлежит зачету против суммы налога, взимаемого в Российской Федерации. Сумма зачета, однако, не должна превышать сумму налога Российской Федерации на такие доход или имущество, рассчитанного в соответствии с ее налоговым законодательством. Аналогичные положения предусмотрены для резидентов Туркменистана.

При этом, для целей упомянутого Соглашения термин

«резидент одного Договаривающегося Государства» означает лицо, которое по законодательству этого Государства подлежит налогообложению в нем на основании его местожительства, постоянного местопребывания, места регистрации.

Таким образом, сославшись на упомянутое соглашение, рекомендую обратиться в налоговые органы с целью уточнения того, что Ваши доходы от предпринимательской деятельности не подлежат налогообложению в РФ, а также (по иным доходам, при наличии таковых) зачета суммы уже уплаченного налога и избежания двойного налогообложения. 

Здравствуйте, Максим.

Да, в России налог подлежит уплате, поскольку Вы указываете:

Работал удаленно онлайн

Максим Кретов

 Полученный доход является доходом от источника в РФ в соответствии с пп.6 п.1 ст.208 НК РФ

1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

…

6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации.…

Соответственно, у Вас в соответствии со ст.209 как у налогового резидента, получающего доход от источника в РФ появляется обязанность по уплате налога в РФ.

При этом, согласно ст.14 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Туркменистана от 14.01.1998 «Об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество» налог уплачивается в России.

Если в Туркменистане Вы на системе налогооблажения, аналогичной российскому общему режиму налогооблажения (не спец.режим), то налог, уплаченный в Туркмении, может быть зачтен при оплате налога в РФ -ст.2, ст.23 указанного Соглашения.

Положения указанного соглашения о предприятиях, которые тут приводят коллеги Курандова и Теплоухов не применимы к Вам, так как Вы рассматриваетесь не как предприятие, а будучи ИП, как физическое лицо.

являюсь налоговым агентом РФ за 2020 год.

Максим Кретов

Здравствуйте. Только не налоговым агентом, а налоговым резидентом РФ (ст. 207 НК РФ).

На мой взгляд, в данном случае положения ст.7 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Туркменистана от 14.01.1998 «Об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество» в данном случае вряд ли применимо, поскольку в Вашем случае как такового предприятия нет, а речь в данной статье идет именно о предприятии, т.е. юридическом лице. Кроме того, Вы фактически осуществляете деятельность на территории РФ, а в этом случае получаемые Вами доходы являются основой для исчисления и уплаты НДФЛ в РФ.

И тут следует учесть положения ст. 23 упомянутого Соглашения, согласно которым

1. В Российской Федерации двойное налогообложение устраняется следующим образом:
если резидент Российской Федерации получает доход или владеет имуществом, которые в соответствии с положениями настоящего Соглашения могут облагаться налогами в Туркменистане, то сумма налога на такие доход или имущество, уплаченная в Туркменистане, подлежит зачету против суммы налога, взимаемого в Российской Федерации. Сумма зачета, однако, не должна превышать сумму налога Российской Федерации на такие доход или имущество, рассчитанного в соответствии с ее налоговым законодательством.

Таким образом, если Вы в Туркменистане находитесь на системе налогообложения с подоходным налогом, то Вы можете сдать налоговую декларацию в РФ (3-НДФЛ) и зачесть уплаченный в Туркменистане налог в счет оплаты налога в РФ.

Отдельно следует отметить, что поскольку Вы фактически осуществляете предпринимательскую деятельность на территории РФ, может возникнуть вопрос о привлечении Вас к ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ.