Нужно ли платить НДФЛ, если дистанционно работаю на российскую компанию из-за границы?

Добрый день.

— Тот факт, что я являюсь ИП в России, не отнимает у меня право быть трудоустроенной по трудовому договору?

— Имею ли право устроиться на работу из-за границы в российскую компанию по дистанционному договору?

— Нужно ли будет мне отчислять НДФЛ от моей зарплаты в российскую налоговую?

— А работодатель должен будет удерживать НДФЛ и платить страховые взносы?

Вы можете работать по трудовому договору. Так как Вы перестали быть налоговым резидентом и выполняте свою работу за пределами РФ, НДФЛ в РФ у Вас не будет — статьи 207, 208 и 209 НК http://www.consultant.ru/docum... Работодатель его так же за Вас удерживать не будет

При этом работодатель будет обязан оплачивать за Вас страховые взносы.

— Как правильно действовать и что необходимо прописать в договоре, чтобы не было вопросов от налоговой?

Укажите место выполнения работы — за пределами РФ.

— Российский работодатель будет перечислять мою зарплату на карту физлица, полученную в российском банке — влияет ли это каким-то образом на обязанность платить налоги?

Нет, не влияет. Вы нерезидент и доход отнесен к доходу от источника за пределами РФ — статья 208 НК

— Возможна ли блокировка счета при поступлении ЗП на карту российского банка и что сделать в таком случае?

Нет, в данном случае оснований для блокировки не усматриваются 

— Можно ли мне будет перечислять мою заработную плату на расчетный счет ИП?

Не нужно, в противном случае будут риски отнесения оплаты к доходам от предпринимательской деятельности.

— У работодателя появятся какие-то дополнительные обязанности при заключении такого договора?

Нет, ничего дополнительного помимо обычных обязанностей как и в отношении остальных работников.

Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате.

С уважением Евгений Беляев

— Тот факт, что я являюсь ИП в России, не отнимает у меня право быть трудоустроенной по трудовому договору?

Мария

Здравствуйте. Вопросов много, поэтому отвечу кратко.

Не отнимает. Но проблема в другом. Если Вы работаете за границей без приезда в РФ, Минтруд (Письмо от 17.02.2016 № 14-2/В-125) и Роструд (Письмо от 26.02.2016 № ТЗ/437-6-1) считают, что заключать трудовой договор о дистанционной работе нельзя, необходимо оформление договоров ГПХ. 

— Имею ли право устроиться на работу из-за границы в российскую компанию по дистанционному договору?

Мария

Да, такое право Вы имеете. Только этот договор по логике должен быть не трудовым, а ГПХ как я указал выше.

— Нужно ли будет мне отчислять НДФЛ от моей зарплаты в российскую налоговую?

Мария

Объектом налогообложения нерезидентов РФ согласно ст. 209 НК РФ является доход, полученный от источников в РФ. Ваш  вид доходов является доходом от источника за пределами России, несмотря на то, что его выплачивать будет российская организация. В данном случае значение имеет место выполнения работ. Доходы нерезидентов, полученные от источников за пределами России, не облагаются НДФЛ (ст. 209 НК РФ). Налог с них уплачивается по месту резидентства (т.е. в Сирии).

А работодатель должен будет удерживать НДФЛ и платить страховые взносы?

Мария

Поскольку Вы являетесь гражданином РФ, страховые взносы будут уплачиваться российским контрагентом. 

— Как правильно действовать и что необходимо прописать в договоре, чтобы не было вопросов от налоговой?

Мария

Место оказания услуги — за пределами РФ.

— Российский работодатель будет перечислять мою зарплату на карту физлица, полученную в российском банке — влияет ли это каким-то образом на обязанность платить налоги?

Мария

Это не суть важно, главное, что Вы услуги оказываете за рубежом.

— Возможна ли блокировка счета при поступлении ЗП на карту российского банка и что сделать в таком случае?

Мария

У Вас будет договор, перечисления будут официальные, о какой блокировке тут можно говорить? Оснований по крайне мере на данный момент к этому никаких нет.

— Можно ли мне будет перечислять мою заработную плату на расчетный счет ИП?

Мария

Расчетный счет ИП это счет для предпринимательской деятельности. Логично предположить, что в этом случае у налоговой может возникнуть вопрос, почему данные поступления не учтены в учете как ИП.

— У работодателя появятся какие-то дополнительные обязанности при заключении такого договора?

Мария

Нет, каких-то дополнительных обязанностей у российской организации не возникает.