Использование банков БСО при наличии счета ИП

Вы вправе как индивидуальный предприниматель принимать наличные денежные средства от Ваших контрагентов. Однако данные операции требуют правильного оформления.

Общие требования к ведению кассовых операций, связанных с наличными денежными средствами, определены в «Положении о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.11.2011 N 22394).

Согласно этим требованиям Вы будете обязаны вести кассовую книгу и оформлять приходно- и расходно-кассовые документы. Это и будут ваши «бланки строгой отчетности». Наличные средства будет необходимо инкассировать, заключив договор на инкассацию. 

3.1. Прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от работников, проводится по приходным кассовым ордерам 0310001.

5.1. Для учета поступающих в кассу наличных денег, за исключением наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом), и выдаваемых из кассы, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель ведут кассовую книгу 0310004.

Тот факт, что это денежные средства являются транзитными, не имеет значения. Однако я не совсем понимаю, почему «транзитные» денежные средства идут через Ваш счет, если Вы применяете УСН 6%. Было бы логичнее применять УСН 15%. Вам не приходится спорить с налоговой относительно начисления 6% на все проходящие по счету средства?

Или Вы платите 6% только с выручки от транзита денег? Но тогда мне не понятно, почему деньги проходят через ваш счет? 

Поясните, пожалуйста, суть вашей деятельности.

 Здравствуйте  Елена!

В соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона от
22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 02.07.2013) «О применении контрольно-кассовой
техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с
использованием платежных карт» 

Организации и индивидуальные
предприниматели в соответствии с порядком, определяемым Правительством Российской
Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с
использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в
случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности.

То есть, организации и ИП вправе использовать БСО при
предоставлении услуг. 

Порядок осуществления наличных денежных расчетов без применения контрольно-кассовой техники установлен   ПОЛОЖЕНИЕм ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ
РАСЧЕТОВ И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ БЕЗ
ПРИМЕНЕНИЯ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ, утв. Постановлением Правительства Российской Федерацииот 6 мая 2008 г. N 359.

Согласно п.13- 20 Положения 

Учет бланков документов, изготовленных типографским
способом, по их наименованиям, сериям и номерам ведется в книге учета бланков
документов. Листы такой книги должны быть пронумерованы, прошнурованы и
подписаны руководителем и главным бухгалтером (бухгалтером) организации
(индивидуальным предпринимателем), а также скреплены печатью (штампом).

 Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель) заключает с работником, которому поручаются
получение, хранение, учет и выдача бланков документов, а также прием от
населения наличных денежных средств согласно документам, договор о материальной
ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Руководитель организации (индивидуальный предприниматель)
создает условия, обеспечивающие сохранность бланков документов.

 Бланки документов, поступившие в организацию
(индивидуальному предпринимателю), принимаются работником, указанным в пункте 14 настоящего
Положения, в присутствии комиссии, образованной руководителем организации
(индивидуальным предпринимателем). Приемка производится в день поступления
бланков документов. При приемке проверяется соответствие фактического
количества, серий и номеров бланков документов данным, указанным в
сопроводительных документах (накладных, квитанциях и т.п.), и составляется акт
приемки бланков документов. Акт, утвержденный руководителем организации
(индивидуальным предпринимателем), является основанием для принятия бланков
документов на учет указанным работником.

Бланки документов хранятся в металлических шкафах,
сейфах и (или) специально оборудованных помещениях в условиях, исключающих их
порчу и хищение. По окончании рабочего дня место хранения бланков документов
опечатывается или опломбировывается.

Инвентаризация бланков документов осуществляется в
сроки проведения инвентаризации находящихся в кассе наличных денежных средств.

 При осуществлении контроля за надлежащим использованием
бланков документов проверяется наличие печати организации (индивидуального
предпринимателя) и подписи главного бухгалтера (бухгалтера) или индивидуального
предпринимателя на обложках (наклеенных на книжках листах) использованных
книжек с квитанциями (сброшюрованных бланков), а также наличие копий документов
(корешков документов), отсутствие в них исправлений, соответствие сумм,
указанных в копиях (корешках документов), суммам, отраженным в кассовой книге.

 Упакованные в опечатанные мешки копии документов
(корешки), подтверждающих суммы принятых наличных денежных средств (в том числе
с использованием платежных карт), хранятся в систематизированном виде не менее
5 лет. По окончании указанного срока, но не ранее истечения месяца со дня
проведения последней инвентаризации копии документов (корешки) уничтожаются на
основании акта об их уничтожении, составленного комиссией, образованной
руководителем организации (индивидуальным предпринимателем). В таком же порядке
уничтожаются некомплектные или испорченные бланки документов.

 В случае применения документов наличные денежные
расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения
контрольно-кассовой техники осуществляются в следующем порядке:

а) при оплате услуг наличными денежными средствами
уполномоченное лицо организации (индивидуальный предприниматель):

заполняет бланк документа, за исключением места для личной
подписи (при наличии такого реквизита);

получает от клиента денежные средства;

называет сумму полученных денежных средств и помещает их
отдельно на виду у клиента;

подписывает документ (при наличии места для личной подписи);

называет сумму сдачи и выдает ее клиенту вместе с
документом, при этом бумажные купюры и разменные монеты выдаются одновременно;

То есть, при поступлении наличных ден.средств  ИП обязан выполнять вышеуказанное предписание.

Транзит денежных средств между юридическими, физ. лицами и индивидуальным предпринимателем производится с указанным вами количеством посредников во всем этом процессе. 

Если  при транзите ден. средств Вы являетесь посредником, то Вам следует заключать соответствующие договора при получении средств.

  Согласно ст.971 ГК РФ

по договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия. Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя.

. Условие об уплате вознаграждения после выполнения поручения — это условие договора поручения, согласно которому доверитель обязан уплатить поверенному вознаграждение полностью или в части после завершения выполнения поручения (п. 2 ст. 972 ГК РФ). 

При этом стороны могут установить следующие формы расчетов по договору поручения в соответствии со ст. 861 ГК РФ:- расчеты денежными средствами;- формы безналичных расчетов.       Данные условия следует в обязательном порядке указать в договоре поручения.

Таким образом,  в зависимости от ситуации Вам следует оформлять БСО или заключать договор.

Смогу оказать услугу по составлению Договора, а также доп. проконсультировать по вопросу транзитных средств по скайпу или в Чате.

С уважением Ф. Тамара