Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Оплата налога при мене доли квартиры на долю дачи с доплатой
Брат владеет 1\3 частью квартиры кадастровая стоимость 4 300 000 руб (основание -приватизация более 3 лет) остальной частью квартиры владеет сестра.
Сестра владеет 1\2 частью дачи. кадастровая стоимость 800 000 руб (основание- наследство от отца по завещанию менее 3 лет) Остальной частью дачи владеет брат.
Хотим заключит договор- мены 1\3 части квартиры на 1\2 часть дачи с доплатой
2 900 000 руб. Т.е квартира будет полностью принадлежать сестре, а дача полностью принадлежать брату.(сестра доплачивает брату за квартиру 2 900 000)
Вариант с дарственными не подходит
Вопрос: Попадает ли данная сделка под налогооблажение? если -да, то кому прийдется заплатить налог? И какую сумму доплаты следует указать в договоре, что бы избежать уплаты налогов?
Доброго дня!
Вопрос: Попадает ли данная сделка под налогооблажение? если -да, то кому прийдется заплатить налог? И какую сумму доплаты следует указать в договоре, что бы избежать уплаты налогов?Оксана
Договор мены приравнивается к договору купли-продажи, соответственно и налог считается аналогично. Касаемо брата — от налога он освобождается, так как согласно ст. 217,1 НК РФ срок владения квартирой при продажи без уплаты налога составляет 3 года, он истек. Касаемо сестры, то считаю, что расчет будет идти из 1/2 от 800000 рублей, т. е. 400000 рублей + 2900000 рублей, после — 1 млн. (если дача — жилой дом) либо минус 250000 рублей, если дача является нежилым строением и * 13%.
Здравствуйте, Оксана!
Попадает ли данная сделка под налогооблажение?Оксана
да, конечно. ст.567 ГК установлено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, при этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
таким образом, правоотношения, связанные с отчуждением принадлежащего налогоплательщику имущества (на основании договора мены или на основании договора купли-продажи), не могут иметь разные налоговые последствия.
если -да, то кому прийдется заплатить налог?Оксана
сестре, которая владеет недвижимостью менее минимального срока необходимого для освобождения дохода от НДФЛ.
И какую сумму доплаты следует указать в договоре, что бы избежать уплаты налогов?Оксана
при отчуждении доли в даче по договору мены облагаемый НДФЛ доход определяется исходя из стоимости доли в квартире, полученного от другой стороны договора, т.е. той стоимости, которую Вы с братом согласуете в договоре мены.
при этом, Вы вправе будете уменьшить налоговую базу на основании п.3 ст.210 НК за счет налогового имущественного вычета, предусмотренного подп.1 п.1 ст.220 НК, в размере не более 250 000 рублей либо вместо него уменьшить доход на расходы наследодателя по приобретению дачи, которую Вы унаследовали (абз 17-18 подп.2 п.2 ст.220 НК).
кроме того, приобретая долю в квартире Вы будете иметь право на получение налогового имущественного вычета, предусмотренного подп.3 п.1 ст.220 НК в размере не более 2 000 000 рублей, если ранее право на данный имущественный вычет не использовали.
таким образом, точно можно на Ваш вопрос ответить только зная какова стоимость доли в квартире определена в договоре мены и ответы по вычетами
Предположим, что мы в договоре укажем кадастровую стоимость доли = 4 300 000. А мне не очень ясно почему вычет 250 000? почему не 1000000 руб?
Предположим, что мы в договоре укажем кадастровую стоимость доли = 4 300 000.Оксана
кадастровая стоимость не нужна, Вы сами с братом определите стоимость обмениваемого имущества.
если по мене стоимость доли в квартире определите 4,3 млн. рублей, то сможете уменьшить налоговую базу (4,3 млн. руб) на 250 000 [вычет подп.1 п.1 ст.220 НК] и 2 млн. [вычет подп.3 п.1 ст.220 НК (если ранее его не использовали)]
соответственно, уплатите налог с 2,05 млн. рублей
А мне не очень ясно почему вычет 250 000? почему не 1000000 руб?Оксана
потому что дача не является жилым помещением, а для нежилых вычет 250 000 руб.
Касаемо брата все как раз и понятно, что Вы можете сказать к по поводы оплаты налога сестрой?
Соответственно если строение нежилое, то 3,3 млн. — 250000 рублей и умноженное на 13% = 396500 рублей, либо уменьшить вместо 250000 рублей налогооблагаемую базу на расходы, которые понес на её приобретение наследодатель.