Подскажите, мне должны перевести деньги из-за границы на валютный счет. Как лучше оформить что-бы не облагалась сумма налогом. Как займ, дарение, инвестиции? И на какой счет лучше принять как физ. лицо или ИП? Сумма 42 млн.?
Как займ, дарение, инвестиции? И на какой счет лучше принять как физ. лицо или ИП? Сумма 42 млн.?Елена
Здравствуйте. Безусловно такая большая сумма будет предметом пристального внимания и контроля со стороны как банка в порядке ст. 6 и 7 Закона №115-ФЗ о противодействии легализации преступных доходов, так и Росфинмонторинга по той же причине.
При этом для упрощения ситуации (в зависимости от того, что же это все-таки за деньги, поскольку Вы об этом не сказали, но лишь спросили про оформление) есть смысл оформить их получение как дарение и однозначно на счет физического лица. Кроме того, это дарение тоже должно исходить от физического лица, поскольку если эти деньги пойдут от юридического лица, они будут подлежать обложению НДФЛ.
Добрый день, данные денежные средства могут быть оформлены по договору дарения, от одного физического лица другому физическому лицу. Налогом сумма не облагается в соответствии с исключением, предусмотренном п. 18.1 ст. 217 НК РФ:
доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Однако, все же нужно понимать природу ваших взаимоотношений, если дарение является прекрытием иной сделки, возможно доначисление налогов, привлечение к ответственности в виду фиктивности.
Согласно ст. 6 ФЗ 115:
1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.."
Добрый день. Поддерживая мнение уважаемых коллег о том, что в качестве безналогового варианта — ст. 217 НК, может пройти вариант с дарением физ.лицу от физ.лица, хотел бы отметить, что и дарение не всегда может быть полностью закрывающим вариантом. В частности негативные сценарии с возможностью блокировки счета и появления интересов и вопросов к Вашей персоне могут возникнуть в случае перевода сумм из юрисдикций не обеспечивающих обмен налоговой информацией с РФ( есть утвержденный ФНС список данных государств и территорий)
Здесь необходимо прорабатывать всю ситуацию досконально, с выработкой наиболее оптимального варианта, что возможно лишь в рамках полноценной услуги в чате.
С уважением Евгений Беляев
