Здравствуйте,
Помогите разобраться: есть налоговый резидент РФ у которого в Чехии есть недвижимость, которую он сдаёт и получает с этого доход. В России человек тоже получает доход - работает. В этом случае что надо платить в России с дохода в Чехии и надо ли об этом доходе в налоговую России подавать декларацию? . В Чехии он подаст налоговую декларацию и там заплатит налог 15% с дохода с аренды. Спасибо.
Добрый день. В соответствии с
Налоги с доходов от аренды Вы будете оплачивать в Чехии. При этом декларацию необходимо будет подавать.Конвенция между Правительством РФ и Правительством Чешской Республики «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал»
Статья 6
Доходы от недвижимого имущества
1. Доходы, получаемые резидентом одного Договаривающегося Государства от недвижимого имущества (включая доход от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве
При необходимости детального разбора вопроса с разьяснением всех нюансов, можете написать в чат — кнопочка рядом с фото юриста, для индивидуальной консультации(платно)
С уважением Евгений Беляев
Здравствуйте, Екатерина!
Согласно конвенция между «Об избежании двойного налогообложения» между Россией и Чехией вы уплатите налог в Чехии. Далее по окончании года вы должны подать декларацию в России, где отразите этот доход и, предоставив документы об уплате налога в Чехии, вы имеете право на вычет уплаченного налога на основании стать 232 Налогового кодекса РФ. То есть налог в России 13% уменьшается на налог, уплаченный в Чехии — 15%. Таким образом, в России вы ничего уплачивать не должны. Но нужно правильно задекларировать этот доход.
Тогда в этом случае, доход тоже покачиваем в русской декларации и с сумму дохода заграницей будет платиться подоходный налог 13%. Это так?
Да. В России этот доход в любом случае облагается у резидентов.
В случае если подоходный налог в Чехии будет меньше 13% то в России надо будет платить разницу между 13%- % налога в Чехии. Это так?
Верно.
При получении дохода за границей его в декларации надо будет указывать в рублях по курсу ЦБ на отчетный период. Это так?
По курсу ЦБ на дату поступления платежей.
Надо ещё что то подавать в налоговые кроме этого подоходного налога и надо ли куда-то подавать инфо о недвижимости или достаточно только подоходный налог уплатить? Спасибо
Только налог. О недвижимости не сообщаете. Сообщаете только о своих счетах за рубежом по закону о валютном регулировании.
В этом случае что надо платить в России с дохода в Чехии и надо ли об этом доходе в налоговую России подавать декларацию? .Екатерина
Здравствуйте. Как правильно уже отмечено коллегой Беляевым, уплата налога при использовании недвижимости, расположенной в Чехии, производится там же. При этом в декларации о доходах в РФ Вы должны будете получаемые суммы задекларировать. Однако по Конвенции, также упомянутой коллегой Беляевым есть возможность устранить двойное налогообложение. Правило указано в ст. 23 Конвенции:
Статья 23
Устранение двойного налогообложения
2. В случае Российской Федерации двойное налогообложение устраняется следующим образом:
Если резидент Российской Федерации получает доход или владеет капиталом, которые в соответствии с положениями настоящей Конвенции могут облагаться налогами в Чешской Республике, сумма налога на такой доход или капитал, подлежащая уплате в Чешской Республике, вычитается из налога, взимаемого с такого лица в Российской Федерации. Такой вычет, однако, не должен превышать сумму налога, рассчитанного в связи с таким доходом или капиталом в соответствии с налоговыми законами и правилами Российской Федерации.
То есть Вы сможете вычесть налог в 13% (не более) при наличии подтверждающих документов об уплате налога в Чехии.
По окончанию налогового периода — года.в котором получен доход, Вы подаете декларацию 3НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. При этом зачет уплаченного в Чехии налога происходит в соответствии со статьей 232 НК
А также статьей 23 Конвенции между Правительством РФ и Правительством Чешской Республики «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал»
Таким образом представляете в ФНС РФ декларацию 3 НДФЛ и документы подтверждающие уплату налога в Чехии. В связи с тем, что сумма налога в Чешской республики 15%, т.е. более 13% в РФ, налог в РФ Вы платить не будете, происходит полный зачет. Но Вы должны представить дополнительно к декларации 3НДФЛ документы, отраженные в приведенной мной части статьи 232 НК.
С уважением Евгений Беляев.
При получении дохода за границей его в декларации надо будет указывать в рублях по курсу ЦБ на отчетный период. Это так?
Надо ещё что то подавать в налоговые кроме этого подоходного налога и надо ли куда-то подавать инфо оинедвижимости или достаточно только подоходный налог уплатить?
Спасибо