Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.

289 ₽

Вопрос решен

Как избежать ндфл при отказе бывшего мужа от своей доли квартиры?

Здравствуйте. Меня зовут Екатерина. Очень необходима Ваша помощь. Ситуация такая: в марте этого года взяли квартиру в ипотеку, я основной заемщик, муж созаемщик. Доля квартиры 100% принадлежит мне. Сейчас мы с мужем развелись. На квартиру он не претендует. И только сейчас я узнаю, что с 50% квартиры я должна буду заплатить налог. Подскажите, пожалуйста, как поступить в этой ситуации, чтобы избежать налога? Как грамотно переоформить документы? И нужно ли переоформлять ипотечный договор?

28 августа 2018, 09:24, Екатерина, г. Пенза

Здравствуйте, Екатерина!

И только сейчас я узнаю, что с 50% квартиры я должна буду заплатить налог.
Екатерина

Уточните, о каком налоге идет речь? Вы продаете квартиру? Ипотеку вы не выплатили еще?

28 августа 2018, 09:26

Екатерина

Клиент, г. Пенза

Речь идет об ндфл. Квартиру продавать пока не собираюсь. Ипотеку еще 6 лет платить. Квартира в залоге у банка.

28 августа 2018, 09:28

Андрей Власов

Юрист, г. Апатиты

Эксперт

Речь идет об ндфл. Квартиру продавать пока не собираюсь. Ипотеку еще 6 лет платить. Квартира в залоге у банка.
Екатерина

Екатерина, добрый день! Насколько понимаю речь о соглашении о разделе в результате которого супруг перестанет претендовать на свою долю полагающеюся ему в силу ст. 34 СК как приобретенную в браке. В случае заключения такого соглашения после расторжения брака действительно может возникнуть НДФЛ (см. например

Письмо Минфина России от 02.03.2017 N 03-04-07/11811). Как вариант предусмотреть соглашением не безвозмездную передачу а выплату денежной компенсации, но не исключено что такое соглашение налоговой будет воспринято как фактически сделка купли продажи. Развод уже официально у Вас оформлен? Если да то тут смотреть что выгоднее все таки безвозмездно передать или предусмотреть компенсацию, для этого надо знать рыночную и кадастровую стоимость.

28 августа 2018, 09:38

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Людмила Хунхинова

Юрист, г. Иркутск

При разделе общего имущества, в том числе квартиры, у супругов, получивших в единоличную собственность часть имущества, которым они владели ранее, экономической выгоды и облагаемого НДФЛ дохода не возникает. Если имущество разделено на основании соглашения супругов и один из супругов получил имущество, стоимость которого меньше причитающейся ему доли, выплачиваемая ему денежная компенсация облагается НДФЛ. При разделе имущества на основании решения суда с суммы денежной компенсации НДФЛ не уплачивается (Письмо ФНС России от 15.03.2017 N БС-4-11/4624).

28 августа 2018, 10:41

Екатерина

Клиент, г. Пенза

Здравствуйте, Людмила. Компенсацию бывший муж не требует. И на квартиру не претендует, так как по факту первоначальный взнос за квартиру внесен моими родителями, а ипотеку выплачиваю я одна. Поэтому квартиру оформляла только на себя. Но вот согласно

Письмо Минфина России от 02.03.2017 N 03-04-07/11811 если мне переходит после развода 100 % квартиры, я должна заплатить ндфл с 50 % кадастровой стоимости этой квартиры.

28 августа 2018, 11:25

Людмила Хунхинова

Юрист, г. Иркутск

Компенсация, полученная при разводе и разделе имущества, не облагается НДФЛ. Соответствующие разъяснения дал Минфин России в письме от 02.03.2017 № 03-04-07/1181. Доведено по системе налоговых органов письмом ФНС России от 15.03.2017 № БС-4-11/4624@.

Если при расторжении брака одному из супругов передается имущество, стоимость которого превышает причитающуюся ему долю, другой супруг вправе рассчитывать на соответствующую денежную или иную компенсацию.

Если такая компенсация выплачивается супругу до расторжения брака, то налог он платить не обязан. Не возникает налогооблагаемого дохода и у другого супруга, получившего имущество, стоимость которого превышает причитающуюся ему долю, поскольку он становится единоличным собственником имущества, которым владел и ранее.

Однако если компенсация за имущество, стоимость которого превышает причитающуюся долю, выплачивается бывшему супругу после расторжения брака, например, на основании соглашения о разделе имущества, такая выплата облагается налогом на доходы физических лиц на общих основаниях.

28 августа 2018, 12:15

Руслан Григорьев

Юрист, г. Рыбинск

Здравствуйте, Екатерина!

В действительности все гораздо проще, чем Вы это себе представляете.

Вы пишите, что квартира приобретена изначально на Ваше имя. Поскольку она приобретена в браке на совместно нажитые средства, то является общим имуществом супругов (ст.34 СК РФ).

По положениям ГК РФ эта квартира находится в совместной собственности в силу закона (СК РФ) без определения долей.

Вам достаточно определить доли в совместной собственности, а не делить имущество. В случае определения долей (Вам 100%) экономической выгоды с точки зрения налогового законодательства не возникнет, а следовательно НДФЛ уплачивать не придется.

Согласно п.2 ст.254 ГК РФ

При разделе общего имущества и выделе из него доли, если иное не предусмотрено законом или соглашением участников, их доли признаются равными.

То есть, соглашением вы вправе определить любое соотношение долей в совместной собственности. При этом соглашение не требует нотариальной формы сделки. В Росреестре также ничего переоформлять не требуется. Из титульного собственника Вы автоматически становитесь единоличным. На счет переоформления кредитного договора решать необходимо с кредитной организацией на основании все того же соглашения об определении долей.

28 августа 2018, 10:42

Екатерина

Клиент, г. Пенза

Здравствуйте, Руслан. Спасибо за ответ. То есть получается нам с бывшим мужем просто нужно составить соглашение в простой письменной форме, что на квартиру он не претендует и нигде это соглашение регистрировать не нужно? Будет ли такое соглашение иметь юридическую силу? И никакие документы на квартиру переоформлять не нужно? А только лишь кредитный договор, где его выведут из созаемщиков.

28 августа 2018, 11:07

Руслан Григорьев

Юрист, г. Рыбинск

Да, абсолютно верно. Такое соглашение имеет юридическую силу.

28 августа 2018, 11:52

Олег Рябинин

Юрист, г. Сыктывкар

Эксперт

Здравствуйте, Екатерина!

В дополнение к ответу коллеги Григорьева Руслана: по мнению Департамент недвижимости Минэкономразвития России и Росреестра (письмо от 18 марта 2016 года N ОГ-Д23-3321) соглашение об определении долей в общем имуществе супругов должно быть нотариально удостоверено согласно статей 38 и 41 СК РФ (http://docs.cntd.ru/document/4...):

Учитывая изложенное, полагаем, что соглашение об определении долей в общем имуществе супругов является соглашением о разделе общего имущества, нажитого супругами в период брака, которое, равно как и брачный договор, должно быть нотариально удостоверено (статьи 38 и 41 Семейного кодекса Российской Федерации).

Поэтому лучше все-таки нотариально удостоверить такое соглашение.

28 августа 2018, 14:08

Екатерина

Клиент, г. Пенза

Здравствуйте, Олег. Очень бы конечно хотелось это соглашение зарегистрировать у нотариуса, но не окажется ли эта информация у налоговой? И не послужит ли это поводом для начисления ндфл?

28 августа 2018, 14:39

Олег Рябинин

Юрист, г. Сыктывкар

Эксперт

Нет, заключение такого соглашения никак не влияет на налогообложение НДФЛ. Компенсации тут никакой нет. Само по себе при определении долей налогооблагаемый доход не возникает.

28 августа 2018, 14:41

Похожие вопросы

Нотариат

Продажа или дарение бывшим мужем доли в доме детям и бывшей жене

Здравствуйте. У бывшего муж есть дом, в этом же доме у наших общих несовершеннолетних детей есть доли. Он хотел бы продать свои доли мне(тогда как мы поняли я должна буду заплатить налог?)+ это делается с привлечением опеки?? Может ли бывший муж свои доли подарить одному из детей?! (Насколько правильно нас проинформировали, что опека здесь не нужна и налог ребенок не будет платить)

15 июля, 00:06, вопрос №5004263, Екатерина, г. Курск

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Право собственности

Можно ли жене продать свою долю в квартире, если дети остаются в доле мужа?

Добрый вечер Вопрос: есть квартира, там доли выделены мужу и жене поровну и детям по-минимуму; Может жена продать свою долю, а детей оставить в доле мужа?

14 июля, 20:20, вопрос №5004057, Анастасия, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Жилищное право

Продажа квартиры в ипотеке с маткапиталом после развода: вопросы по сделке

Ситуация: Квартира приобретена в ипотеку в браке в общую совместную собственность. Развелись. Раздела имущества не было. Прошло 6 лет с момента развода. В ипотеку вложен маткапитал. Сейчас продаем квартиру из-за переезда в другой регион. Продаем СОВМЕСТНО Бывший муж также будет присутствовать на сделке в качестве продавца, поставит свою подпись) Т. К вложен маткапитал продажа у нас альтернативная: приобретаться будет квартира в другом регионе, но собственниками нового жилья будут только я и дети (бывший муж не претендует на денежные средства с продажи квартиры). Вопросы: 1. Как зафиксировать переход денежных средств полностью мне (чтобы в дальнейшем он не решил оспорить, хотя он не собирается, но мало ли). В договоре купли-продажи будут указаны мои реквизиты для, перечисления дс с продажи общей квартиры. Или лучше составить соглашение о распределении денежных средств с продажи квартиры? Или вообще раздел имущества оформить нотариально? Но хочется этого избежать, снизить затраты.. Но и зафиксировать момент, чтобы бывший муж не претендовал на НОВОЕ жилье , купленное за деньги, полученные с продажи ОБЩЕЙ недвижимости. 2. нужно ли согласие бывшего мужа на продажу квартиры, если он и так будет присутствовать на сделке, и своей подписью в договоре купли-продажи подтвердит своё согласие. 3. Соглашение о выделении долей по маткапиталу могу подать сразу через мфц? Без заверения нотариуса. 4. Могу ли я после выделения долей получить согласие на продажу квартиры от органов опеки не по месту прописки, а уже в другом регионе по месту пребывания (тк переезд до продажи квартиры вероятнее всего)

13 июля, 11:34, вопрос №5002529, Рита, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Семейное право

Можно ли сдать свою 1/2 долю в квартире без согласия бывшего мужа?

Являюсь собственником1 /2 части квартиры. Вторая часть принадлежит бывшему мужу. Он выкупать мою часть и продавать мне свою не хочет. Жить вместе из - за конфликта не можем. Могу ли я свою долю сдать?

04 июля, 17:15, вопрос №4994681, Клиент, г. Петропавловск-Камчатский

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.