Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.

Как происходит уплата налогов в другой стране от доходов в РФ?

Доброго вечера. Вопрос в следующем. У меня имеется в собственности квартира в РФ, я планирую ее сдавать. Одновременно с этим я получаю гражданство Израиля. В этом случае в РФ я возвоащаться не планирую, следовательно статус резидента РФ потеряю. Какому государству я должна платить налог на доход от сдачи в аренду квартиры. Могу ли я платить налог в Израиле? ( При этом в Израиле для меня будут налоговые каникулы в течение 10 лет на доходы из др государства с момента репатриации.)

14 августа 2018, 19:42, Екатерина, г. Москва

Андрей Власов

Юрист, г. Апатиты

Эксперт

этом случае в РФ я возвоащаться не планирую, следовательно статус резидента РФ потеряю. Какому государству я должна платить налог на доход от сдачи в аренду квартиры. Могу ли я платить налог в Израиле? ( При этом в Израиле для меня будут налоговые каникулы в течение 10 лет на доходы из др государства с момента репатриации.)

Екатерина

Екатерина, добрый вечер! В РФ в силу ст. 209 НК РФ Вы доходы от сдачи недвижимости в аренду платите в любом случае. При этом, при наличии соглашения об устранении двойного налогообложения Вы вправе зачесть налог, уплаченный в одном государстве при уплате налога во втором государстве

14 августа 2018, 21:17

Екатерина

Клиент, г. Москва

Я знаю что во избежание двойного налогообложения я вправе зачесть уплаченный налог во втором государстве. Заковырка вопроса в том, что во втором государстве я освобожлена от налога на такой доход в течение 10 лет.

14 августа 2018, 21:21

Андрей Власов

Юрист, г. Апатиты

Эксперт

значит налог платите только в РФ, двойного налогообложения не будет

14 августа 2018, 21:24

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Наталия Эделева

Юрист, г. Пермь

Екатерина, добрый день!

Вы затрагиваете вопросы двойного налогообложения между Россией и Израилем, которые раскрыты в международном договоре — Конвенция между Правительством РФ и Правительством Государства Израиль от 25.04.1994 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы»

По российским законам человек считается налоговым резидентом Российской Федерации, если он проводит на территории страны более 183 дней в течении 12 месяцев подряд. Статус налогового резидента дает право лицу, получившему доход в РФ, уплачивать налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Если лицо признается не налоговым резидентом, то НДФЛ по доходам, полученным в РФ, он платит по ставке 30%.

Налогообложение дохода, как правило, происходит у источника – то есть там, где он получен. Иностранец, владеющий активами в России, будет сначала платить налоги с полученного здесь дохода в российский бюджет, а потом этот доход будет облагаться в стране его резидентства в соответствие с действующим там законодательством и нормами соглашений об избежании двойного налогообложения.

14 августа 2018, 22:24

Екатерина

Клиент, г. Москва

Ст.23 данной конвенции предусматривает недискриминацию — не могу платить более обременительный налог в рф с имущества рф, чем предусмотрено в Израиле. В Израиле освобождена — стало быть любой % налога для меня в рф более обременителен.

14 августа 2018, 22:42

Наталия Эделева

Юрист, г. Пермь

Екатерина, добрый день!

Многие международные договоры о двойном налогообложении, и Конвенция в том числе, содержат положения о недискриминации граждан договаривающихся государств. Определение недискриминации, указанное в соглашениях об избежании двойного налогообложения, с учетом международной практики означает, что если налог взимается с иностранных и с собственных национальных лиц при тех же обстоятельствах, он должен иметь одинаковую форму, как в отношении налоговой базы, так и метода его оценки, ставка которого должна быть одинаковая. Формальности, связанные с налогообложением (декларация, платежи, предписываемые сроки и так далее), не должны быть более обременительными для иностранных, чем для собственных национальных лиц.

Разные ставки НДФЛ применяются в зависимости от налогового резидентства, а не от гражданства лица и не являются дискриминационными.

2. Одно Договаривающееся Государство не может применять по отношению к лицу с постоянным местопребыванием в другом Договаривающемся Государстве более высокое или обременительное налогообложение, чем налогообложение, которое это Государство применяло бы в отношении лица с постоянным местопребыванием в третьем государстве, с которым оно не заключило Соглашение об избежании двойного налогообложения.

Это означает, что доходы гражданина Российской Федерации и, например, граждан Германии или Израиля, которые находятся на территории Российской Федерации менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, (то есть не являются налоговыми резидентами Российской Федерации), одинаково облагаются НДФЛ по ставке 30%. Т.е. три гражданина являются нерезидентами РФ и одинаково облагаются НДФЛ по ставке 30%.

15 августа 2018, 05:55

Похожие вопросы

Налоговое право

Подскажите пожалуйста есть ли льгота у родителей погибшего бойца сво при продаже недвижимости освобождение от уплаты налога если домом владели менее 3х лет?

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста есть ли льгота у родителей погибшего бойца сво при продаже недвижимости освобождение от уплаты налога если домом владели менее 3х лет?

07 февраля, 18:57, вопрос №4849949, Елена, г. Волгоград

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Уголовное право

Здравствуйте Международное право Интересует С какими странами у России есть соглашение?

Здравствуйте Международное право Интересует С какими странами у России есть соглашение? Здравствуйте Международное право Интересует С какими странами у России есть соглашение ? О выдаче своих граждан РФ в Другие страны Просто мне один юрист ответил что есть у России соглашение о выдаче своих граждан в иностранные государства Вот его слова « На практике Россия очень редко выдает своих граждан, даже если имеются международные соглашения с другими странами, поскольку приоритет отдается конституции. Выдача возможна только в редких и исключительных случаях, таких как утрата гражданства или наличие особого международного обязательства, но такие случаи встречаются крайне редко» Вот он ответил и сказал что есть такие страны с кем Россия имеет соглашение выдавать своих граждан . У него в графе специализация указано «международное право» Так вот Поэтому и пишу И он мне скидывает эти договора « РФ заключила двусторонние договоры о выдаче граждан с рядом государств. Среди них: Алжир (Конвенция между Российской Федерацией и Алжирской Народной Демократической Республикой о выдаче от 15 июня 2023 года). Ангола (Договор между Российской Федерацией и Республикой Ангола о выдаче от 31 октября 2006 года). Камбоджа (Договор между Российской Федерацией и Королевством Камбоджа о выдаче от 1 февраля 2017 года). Китай (Договор между Российской Федерацией и Китайской Народной Республикой о выдаче от 26 июня 1995 года). Марокко (Конвенция между Российской Федерацией и Королевством Марокко о выдаче от 15 марта 2016 года). ОАЭ (Договор между Российской Федерацией и Объединёнными Арабскими Эмиратами о выдаче от 25 ноября 2014 года). Панама (Договор между Российской Федерацией и Республикой Панама о выдаче от 29 апреля 2015 года). Турция (Договор между Российской Федерацией и Турецкой Республикой о взаимной правовой помощи по уголовным делам и о выдаче от 1 декабря 2014 года). Таиланд (Договор между Российской Федерацией и Королевством Таиланд о выдаче, подписанный 23 октября 2024 года). Также Россия участвует в многосторонних соглашениях, регулирующих вопросы выдачи, например: Европейская конвенция о выдаче (1957 год), которая закрепляет общие правила и процедуры выдачи между странами-участницами. Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (1993 год), в рамках СНГ. По данным Министерства юстиции России, среди стран, с которыми у России есть договоры в области экстрадиции, также упоминаются Индия, Испания, Япония. Условия выдачи зависят от конкретного договора. Обычно она предусмотрена для преступлений, которые являются уголовно наказуемыми в соответствии с законодательством обеих стран и влекут за собой наказание в виде лишения свободы на срок не менее одного года или более тяжкое наказание. Среди оснований для отказа в выдаче могут быть наличие гражданства запрашиваемой страны, ненаказуемость деяния, истечение сроков давности уголовного преследования и другие. Нужна актуальная справка: запрос в Минюст России делайте. И пишет он это Информация носит гриф закрытой (секретной) информации.

07 февраля, 17:33, вопрос №4849935, Маломян Рафаэль, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Недвижимость

Квартирант нанесли ущерб квартире, что делать в данной ситуации, если квартирант еще и из другой страны

06 февраля, 18:27, вопрос №4849007, Надежда, г. Таганрог

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Налоговое право

И после этого ещё нужно её в чём то уведомлять?

Добрый день! Мне как самозанятому лицу поступило уведомление от ФНС России: 11 дек. 2025 г. Снятие с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход по Решению НО 26.02.2024 Вы сняты с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход по Решению №1169323 от 08.12.2025. Причина снятия: Применение иных специальных налоговых режимов или ведение предпринимательской деятельности, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Так же у Вас были аннулированы чеки за период с 26.02.2024 до 08.12.2025. В ближайший налоговый расчет будет совершен перерасчет на сумму, соответствующую аннулированным чекам. Предыстория: Я был Индивидуальным предпринимателем. Дата регистрации ИП 09.07.2020. Дата прекращении деятельности в качестве ИП 25.12.2024. По ИП при закрытии заполнил и сдал налоговую декларацию и полностью рассчитался. Долгов не имел. В начале 2024 (I кв.) открыл самозанятого. Чем грозит данная ситуация моим заказчикам (ООО и др.) Чем грозит данная ситуация мне с учётом: «Так же у Вас были аннулированы чеки за период с 26.02.2024 до 08.12.2025. В ближайший налоговый расчет будет совершен перерасчет на сумму, соответствующую аннулированным чекам.». Правильно ли я понимаю, что налоговая хочет взыскать с меня как минимум 7% сверху, т.е. чтобы суммарно получилось 13% (НДФЛ), при том, что я платил с каждой полученной суммы дохода 6%. Опять же, с меня взыщет налоговая или мои заказчики должны выплатить, как налоговый агент? Причём тут страховые взносы? Заказчики мне тоже могут что-нибудь предъявить с учётом того, что у меня ещё действует один договор с ООО и мне должны остаток по договору (работы по договору я полностью выполнил). В чём логика, когда налоговая служба и регистрирует ИП или самозанятых, и прекращает их деятельность. И после этого ещё нужно её в чём то уведомлять? При этом Индивидуальный предприниматель обязан в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения. Доходы мои как плательщика НПД никак не превышали 2,4 млн. рублей в год и суммарно за всё время. Наёмных работников не привлекал.

06 февраля, 11:59, вопрос №4848504, Александр, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.