Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как действовать в случае лишения ООО права на УСН?
ООО на законных основаниях перешло в 2017 году на УСН, но не правильно поняло что считается доходом на УСН. В результате в 3 квартале 2017 минималка для УСН превышена. Вопрос что делать? То что нужно подавать уточненки - ясно. Вопрос как? Подавать 3 кв по УСН и 4 по ОСН? Но на УСН - годовой отчет, квартальных нет. Годовой отчет по УСН за 2017 - сдан, ошибку выявили вчера.
Добрый день! Какие отчеты вы хотите уточнять? При превышении лимита доходов в 150 млн. руб. в год вы лишаетесь права применения УСН и вам нужно применять ОСНО с 3-го квартала.
Статья 346.13 НК РФ
4. Если по итогам отчетного (налогового) периода доходы налогоплательщика, определяемые в соответствии со статьей 346.15 и подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 настоящего Кодекса, превысили 150 млн. рублей и (или) в течение отчетного (налогового) периода допущено несоответствие требованиям, установленным пунктами 3 и 4 статьи 346.12 и пунктом 3 статьи 346.14 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик считается утратившим право на применение упрощенной системы налогообложения с начала того квартала, в котором допущены указанное превышение и (или) несоответствие указанным требованиям.
Но вы должны были подать Сообщение по форме 26.2-2 до 15 октября 2017 г.
5. Налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения, осуществленном в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи, в течение 15 календарных дней по истечении отчетного (налогового) периода.
вы описываете тот случай, когда организация видит что лишается права перехода на УСН. Если бы мы сейчас были в 4 кв 2017 то я бы этот вопрос не задавал. Сейчас 2018 год, можете сказать что и как делать в этой ситуации?
Подаете Сообщение 26.2-2, сдаете уточненную декларацию по УСН и первичные по ОСНО, уплачиваете НДС и НП, а также штрафы и пени за просрочку подачи.