Как обосновать переток денег внутри группы компании и оптимизировать налоги?

Добрый день Елизавета

Вы хотите что бы Вам предложили не легальную схему или легальную?

Вопрос к Вам почему ООО Речка не может покупать топливо само для своих подрядчиков?

Первый вариант напрашивается, продажа топлива ООО Небо по заниженной цене подрядчикам ИП ООО Речка.

Можно автомобили подрядчиков ИП которые заправляются топливом ООО Небо арендовать и соответственно заправлять уже свои автомобили. Можно арендовывать авто по часам и заливать туда топливо тогда нужно как-то обосновать почему Вы заправляете эти авто и делаете работу которую делают подрядчики ИП для ООО Речка. В таком случае напрашивается вывод о том что бы Вы как подрядная организация (стали подрядчиками) выполняли работы для ООО Речка арендованными у ИП автомобилями.

Вообщем все что пришло мне га ум это только продажа топлива по заниженной цене.

Просто ситуация поверхностна рассказана, и есть подводные камни.

Вопрос слияния ООО рассматриваете? 

Можно осуществить слияние ООО путем присоединения одного к другому тогда ресурсы будут общими и договориться о доли каждого в этом ООО.

Согласно правилам о слиянии юридических лиц, установленных как Гражданским кодексом РФ, так и профильными законами (Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», «Собрание законодательства РФ», 16 февраля 1998 г., №  7, ст. 785; Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», «Собрание законодательства РФ», 1 января 1996 г., № 1, ст. 1), при слиянии права и обязанности реорганизованных юридических лиц в полном объеме переходят к вновь созданной компании. При этом все права и обязанности переходят к новому предприятию в порядке универсального правопреемства в том виде, в каком они существуют к моменту внесения записи в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности реорганизованных фирм и о создании новой. К правопреемнику переходят также обязанности: по уплате налогов и сборов, пеней, штрафов; ответственность за совершенное административное правонарушение; права, возникшие из отношений административного характера.Источник: http://www.buhgalteria.ru/article/n162007© 

Добрый день.
«Закрытие» этой схемы предполагает наличие договорных отношений между ООО Небо и подрядчиками ИП. Договорные отношения между этими сторонами можно выстроить следующими способами:
1. Реализация топлива от ООО Небо в адрес ООО Речка по договору купли-продажи.
ООО Небо покупает топливо за 118 руб. (в т.ч. 18 руб. НДС). Суммы условные.
И продает за 118 руб. с НДС, то есть по той же рыночной цене, в адрес ООО Речка. Цену занижать нет смысла.
В итоге:
— НДС к начислению будет равен НДС к вычету (сумма к уплате в бюджет 0);
— налоговые риски отсутствуют в связи с реализацией топлива по рыночным ценам;
— ООО Небо вправе учесть расходы на топливо в целях исчисления налога на прибыль (100 руб. * 20%) и должно начислить налог на прибыль на доходы от реализации топлива (100 руб. * 20 %);
— у подрядчиков ИП зависает в учете сумма кредиторской, а у ООО Небо — дебиторской задолженности (по 118 руб.).
2. Агентская схема. ООО Небо (Агент) закупает топливо по поручению подрядчиков ИП (Принципалы). Необходимо установить незначительную сумму вознаграждения (к примеру, 1 % от поставляемого топлива).
В итоге:
— ООО Небо не будет отражать в декларации сумму НДС, относящуюся к приобретаемому и реализуемому топливу,  НДС будет отражаться только в части вознаграждения ООО Небо;
— ООО Небо не вправе учесть расходы на топливо в целях исчисления налога на прибыль, но и не должно начислять налог на прибыль на доходы от реализации топлива, налог на прибыль начисляется только на сумму вознаграждения (без НДС);
— налоговые риски отсутствуют в связи с приобретением топлива по рыночным ценам;
— у подрядчиков ИП зависает в учете сумма кредиторской, а у ООО Небо — дебиторской задолженности.
3. Безвозмездная передача (если необходимо исключить возникновение в учете подрядчиков и ООО Небо дебиторской и кредиторской задолженности).
ООО Небо может безвозмездно передать топливо подрядчикам ИП. 
В таком случае:
— ООО Небо начисляет НДС на стоимость передаваемого топлива по рыночной стоимости (по цене приобретения);
— ООО Небо принимает НДС по приобретенному топливу к вычету (в итоге к уплате в бюджет 0 руб. НДС);
— ООО Небо не учитывает расходы на приобретение топлива в целях исчисления налога на прибыль;
— налоговые риски отсутствуют, так как  с операции по безвозмездной передаче НДС исчисляется по требованию ст.146 НК РФ;
— дебиторка и кредиторка в учете ООО Небо и подрядчиков ИП не зависает.
Для того, чтобы правильно построить схему закрытия операций необходимо понимать:
Какую цель Вы преследуете: экономия на налогах или Вы готовы переплатить налоги, лишь бы все было легально и законодательно верно и соответственно, чтобы налоговая не предъявила претензий? Если цель занизить налоги, то какие? Налог на прибыль или НДС? ООО Небо прибыльная компания и платит налог на прибыль или убыточная компания? Это важно.
Вы пишите о разных учредителях и директорах ООО Небо и ООО Речка. Однако в данной ситуации принципиален вопрос о наличии взаимозависимости этих ООО с подрядчиками ИП.
Помимо самой сделки по топливу необходима информация о наличии иной деятельности и иных контрагентов каждой из сторон сделки (два ООО и ИП) (проверка на наличие моноклиентства).