Российская компания на ОСНО хочет продать товар казахской компании, какие документы необходимы для оформления. Как выставлять НДС, нулевой или 18% и как он возмещается? И какими еще налогами облагается данная операция?
товаром является электро, бензоинструмент
Здравствуйте.
При экспорте товаров в Казахстан начисляется НДС по ставке 0 %. Нулевую налоговую ставку вы должны подтвердить.
Для этого нужно:
1. собрать пакет документов, подтверждающих факт экспорта в страны – участницы ТС:
договор, на основании которого вы экспортируете товары (договор купли-продажи, лизинга, товарного кредита, договоры на изготовление товаров или на переработку давальческого сырья);
заявление покупателя (исключение – вывоз в режиме свободной таможенной зоны или таможенного склада) с отметкой налоговой инспекции Казахстана о ввозе экспортированного товара и уплате косвенных налогов либо о том, что ввоз таких товаров не облагается НДС;
копия таможенной декларации (при вывозе в режиме свободной таможенной зоны или таможенного склада). В этом случае заявление покупателя о ввозе товаров не представляется;
транспортные и/или товаросопроводительные документы, подтверждающие перемещение товара с территории РФ на территорию Казахстана
2. заполнить декларацию по НДС;
3. сдать пакет документов и декларацию в налоговую инспекцию.
Здравствуйте.
При реализации товаров из России в страну-участницу ЕАЭС НДС начисляется по ставке 0 процентов. Если соблюдены все необходимые условия, то Вы вправе применить нулевую налоговую ставку и принять к вычету суммы входного НДС по товарам, использованным для реализации товаров на экспорт.
Для этого нужно подать в инспекцию декларацию по НДС и пакет документов не позднее 20-числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Под истекшим налоговым периодом следует понимать квартал, в котором организация собрала документы, подтверждающие право на применение нулевой налоговой ставки.
При этом право применять нулевую налоговую ставку организация-экспортер должна подтвердить.
Ранее принятый к вычету НДС по приобретенным товарам следует восстановить. Налог нужно восстановить в квартале, в котором начинается использование товара, предназначенного на экспорт. Восстановите НДС в полной сумме ранее произведенного вычета. При этом Вы должны вести раздельный учет как облагаемых НДС, так и не облагаемых операций.
При этом налог на прибыль уплачивается в общем порядке.
О том, как отражать произведенные операции Вы можете прочитать вот тут более подробно:
https://xn----8sbjthbiodf8ao.x...
При этом тот факт, что в настоящее время ТС преобразован в ЕАЭС на суть отражения операций и прочие особенности влияния не оказывает.
Вопрос1.
«копия таможенной декларации (при вывозе в режиме свободной таможенной зоны или таможенного склада). В этом случае заявление покупателя о ввозе товаров не представляется;»
— Эта декларация заполняется покупателем-импортером или поставщиком-экспортером?
Вопрос2.
То есть входящий НДС по товару мы принимаем к вычету, а когда происходит реализация этого товара на экспорт, мы обязаны его восстановить?
Данные вопросы регулируются с помощью договора о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС).
Согласно этому договору осуществляется свободное
перемещение товаров между территориями государств-членов без применения таможенного декларирования и государственного контроля (транспортного, санитарного, ветеринарно-санитарного, карантинного фитосанитарного).
«копия таможенной декларации (при вывозе в режиме свободной таможенной зоны или таможенного склада). В этом случае заявление покупателя о ввозе товаров не представляется;»
— Эта декларация заполняется покупателем-импортером или поставщиком-экспортером?
— Каким образом рассчитывается налог на прибыль?