Может ли ООО, находящееся на УСН, перепродать услуги по перевозке?
Здравствуйте! ООО на УСН (Д-Р) поставляем товар клиенту и нанимаем автомобиль на перевозку этого товара (перевозчик работает без НДС) и выставляем клиенту счет на оплату транспорта со своей ценой. Наш покупатель на ОСНО и просит выставлять ему и товар и услуги по перевозке с НДС. С товаром все понятно, а вот с перевозкой как быть? Имеем ли мы право перевыставлять транспортные услуги, которые мы купили без НДС за 35000, а перевыставляем их клиенту уже за 40000, да еще с НДС?
, Екатерина, г. Петрозаводск
Волнует вопрос о транспорте, т.к. транспорта своего у организации нет, приходится нанимать стороннюю организацию, а клиенту мы выставляем счет от себя, т.е. мы в данном случае перевозчик. Как это нужно оформить документально? Мы делаем просто 2 договора с клиентом: отдельно на товары и отдельно на транспортные услуги. А потом при доставке товара: счет-ф. + ТН на товары и счет-ф. + акт на услуги по перевозке. Просто в интернете много различных диспутов по этому поводу, в том числе упоминается агентский договор...
А почему Заказчик/покупатель не сможет принять ваш НДС к вычету без судебного решения?
И еще вопрос: обязаны ли мы выставлять счета-ф. на аванс?
Да, если вы выступаете именно как посредники, то лучше заключать агентский договор и уплачивать налог только со своего вознаграждения.
Потому что «упрощенцы» в соответствии с НК РФ не являются плательщиками НДС.
Нет, не должны.