8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
289 ₽
Вопрос решен

НДФЛ с продажи земельного участка

Здравствуйте, ситуация следующая : у меня с 1992 г в собственности находится земельный участок с/х назначения, этот земельный участок был получен мной в виде пая для ведения деятельности КФХ, свидетельство о собственности оформлено 2008 годом ( в нем указано что земля в собственности с 1992 г) собственником указано КФХ(юр.лицо), я была единственным членом КФХ, затем в 2013 г, в связи с законом о перерегистрации КФХ из юр.лиц в ИП, мое КФХ как юр.лицо было закрыто и тут же открыто как ИП, свидетельство о праве собственности не менялось, земельные участки перешли в собственность ИП на основании моего распоряжения как единственного члена КФХ, далее в 2017 г я закрыла свое ИП и внесла изменения в ЕГРН, в результате чего собственником земельного участка стало не мое КФХ, а я как физ. лицо. Вопрос в следующем, если я захочу продать вышеуказанную землю в 2017 г, должна ли я буду уплачивать НДФЛ с дохода от продажи земельного участка? Ведь фактически получается что всегда собственником являлась только я и срок владения более 3-х лет, но свидетельство переоформлено этим годом и в прежнем свидетельстве собственником было указано КФХ как юр.лицо, но единственным его членом была я.

03 ноября 2017, 09:43, Наталья, г. Ростов-на-Дону
Алексей Гущин
Алексей Гущин
Юрист,

Здравствуйте, Наталья. Уточните пожалуйтста. До формления вы в ЕГРП числились как КФХ?

Насколько я понимаю — КФХ — это тот же ИП без образования юридического лица.

Для регистрации в ЕГРП и ЕГРН не было различий между физическим лицом и ИП — всегда регистрировалось все на физическое лицо.

03 ноября 2017, 09:58
0
0
0
0
Наталья
Наталья
Клиент, г. Ростов-на-Дону

До закона о перерегистрации все КФХ регистрировались как юр.лица и поэтому в моем свидетельстве на землю собственником указано КФХ как юр.лицо а со вступлением в силу закона об обязательной перерегистрации КФХ из юр.лица в ИП, мое КФХ как юр.лицо было закрыто и этим же днем открыто ИП, таким образом КФХ из юр.лица превратилось в КФХ ИП, но свидетельство о праве собственности НЕ МЕНЯЛОСЬ, там собственником так и было указано КФХ а не я как физ.лицо, все имущество ко мне как к ИП перешло в собственность по моему письменному распоряжению в порядке универсального правоприемства, МинФин издавал специальное письмо в в сязи с этой перерегистрацией.. Собственником как физ.лицо я стала только в 2017 г, после того как закрыла ИП.

03 ноября 2017, 10:11

До закона о перерегистрации все КФХ регистрировались как юр.лица и поэтому в моем свидетельстве на землю собственником указано КФХ как юр.лицо а со вступлением в силу закона об обязательной перерегистрации КФХ из юр.лица в ИП, мое КФХ как юр.лицо было закрыто и этим же днем открыто ИП, таким образом КФХ из юр.лица превратилось в КФХ ИП, но свидетельство о праве собственности НЕ МЕНЯЛОСЬ, там собственником так и было указано КФХ а не я как физ.лицо, все имущество ко мне как к ИП перешло в собственность по моему письменному распоряжению. Собственником как физ.лицо я стала только в 2017 г, после того как закрыла ИП.

Наталья

можете скинуть кадастровый номер земельного участка.

Также попрошу вас уточнить — какой документ стоит в качестве правоустанавливающего у вас в свидетельстве?

ТАкже уточню, что вам может быть предоставлен налоговый выче в размере 1 000 000 рублей согласно НК РФ.

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

То есть если будете продавать меньше 1 миллиона то налог платить не нужно будет.

03 ноября 2017, 10:10
Консультация юриста бесплатно
Евгений Афанасьев
Евгений Афанасьев
Юрист, г. Оренбург

Наталья здравствуйте! Можете применить имущественный вычет. По данному вопросу есть письмо разъяснение с ФНС

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 19 августа 2009 г. N 3-5-04/1290@

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение и сообщает.

2. Налог на доходы физических лиц.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 руб. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг.

Если индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему, прекратил в установленном порядке использовать собственное недвижимое имущество (квартиру) в предпринимательской деятельности, а потом продал эту квартиру, то он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса.


государственный советник РФ

2 класса

С.Н.ШУЛЬГИН

19.08.2009

03 ноября 2017, 10:10
0
0
0
0
Наталья
Наталья
Клиент, г. Ростов-на-Дону

Да, про вычет я знаю, спасибо за участие.

03 ноября 2017, 10:18

Ведь фактически получается что всегда собственником являлась только я и срок владения более 3-х лет, но свидетельство переоформлено этим годом и в прежнем свидетельстве собственником было указано КФХ как юр.лицо, но единственным его членом была я.

Что касается применения освобождения от уплаты налога при продаже в связи со сроком владения более 5 лет, думаю что у налоговой возникнут вопросы.

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.10.2017)

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицамиот продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;

03 ноября 2017, 10:39
Услуги юристов в Москве
Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Похожие вопросы
Налоговое право
Является ли решение суда основанием для отмены начисления НДФЛ за продажу земельного участка?
Добрый день! Продал дом и земельный участок под ним. Налоговая требует уплаты НДФЛ за земельный участок проданный 31.05.2018. В Росреестре регистрация земли была 06.09.2017 . По решению суда право собственности на дом и земельный участок под ним признанно 27.12.2012г. Является ли решение суда основанием об отмене начисления НДФЛ. И возможные исходы данного спора какие?
03 апреля 2019, 08:24, вопрос №2314444, Денис Евгеньевич Орехов, г. Курск
1 ответ
Налоговое право
Как определить доход от продажи земельного участка в целях обложения НДФЛ?
Гражданин приобрел в 2015 году 5 земельных участков. В 2016 году было произведено межевание и из 5 земельных участков образован и зарегистрирован один земельный участок. В 2016 году этот земельный участок был продан. Имеет ли гражданин право, руководствуясь абз.2 п.5 ст.217.1, в качестве дохода от продажи земельного участка применять цену продажи земельного участка, а не 0,7*кадастровая стоимость земельного участка?
03 августа 2017, 13:40, вопрос №1714365, Николай, г. Москва
1 ответ
600 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
НДФЛ при продаже земельного участка и дома
Доброе утро! Про НДФЛ при продаже земельного участка. Мой дедушка (93 года) продал земельный участок и дом. Владел более 3 лет. Должен ли он платить какие-либо налоги? Спасибо
04 июля 2014, 04:12, вопрос №492675, Марина, г. Москва
3 ответа
900 ₽
Вопрос решен
Все
Порядок продажи земельного участка. Нужно ли платить налоги?
Интересует порядок продажи земельного участка. Договор купли-продажи имущества с рассрочкой платежа (продажа земельного участка) заключён предпринимателем 28 ноября 2012 года. По договору первый платёж осуществляется в момент заключения договора. 21 декабря 21012 года ИП ликвидируется. 24 марта происходит регистрация договора в департаменте недвижимости. В июле и ноябре 2013 года происходит окончательный расчёт по договору.Акт приёма передачи участка подписывается в ноябре 2013 г. Земельный участок в собственности более 3-х лет. Налоговая инспекция требует Уплаты 6 % налога (по УСН) с первоначальной суммы (на период деятельности ИП по УСН 6%) и 13% как физическое лицо с суммы после ликвидации ИП. Соответственно сдачи уточнённой декларации по УСН за 2012 г. и декларации 3-НДФЛ за 2013 год. Дата расписки первого платежа 30 декабря 2012 года отличается от даты в договоре (28.11.12) Фактически первый доход получен после ликвидации ИП. Нужно ли нам платить налоги?
30 мая 2014, 12:51, вопрос №464896, Елена, г. Иркутск
8 ответов
Все
НДФЛ при продаже земельного участка
Добрый день. Свидетельство собственности с 2008 г. на земельный участок. В 2013 г. тот же собственник размежевал данный участок на 3 участка - два из которых продал. В этом случае нужно ли платить ндфл при продаже земельного участка? На основании каких нормативных документов? Спасибо.
06 марта 2013, 17:57, вопрос №51713, Надежда Колесникова, г. Краснодар
1 ответ
Дата обновления страницы 03.11.2017