Нужно ли извещать налоговую инспекцию о факте открытия или закрытия счета на физ лицо за рубежом? И какова сумма штрафа, если это нарушение?
Нужно ли извещать налоговую инспекцию о факте открытия или закрытия счета на физ лицо за рубежом?
Здравствуйте!
Да нужно, эта обязанность у Вас появилась с 2015 года. В соответствии с федеральным закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О валютном регулировании и валютном контроле», а именно ст.12.ч.2.
Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Здравствуйте, Наталья!
Уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счетов (вкладов) за рубежом обязательно течение одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
При нарушении сроков представления или непредставления уведомления об открытии (закрытии) счета за рубежом предусмотрены следующие санкции:
1. За представление уведомления в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме - административный штраф на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
2. За непредставление уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, - административный штраф на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц — от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.
Удачи Вам
Ст 15.25 КоАП РФ: