Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Правовое положение начисления баллов в приложении
Добрый день, планируем выпустить на рынок приложение для мобильных телефонов.
В рамках приложения за участие в голосованиях и соц опросах будут начисляться баллы. Баллы никак не обналичиваются, но на них можно получить поощрение от нашей организации либо от наших партнеров.
Не можем понять, как это регулируется на законодательном уровне? Чем мы по сути являемся - конкурсом,стимулирующим мероприятием, чем то еще? Не являются ли баллы формой доходов? Под какие риски, в том числе налоговые, мы попадем?
В соответствии с НК РФ подарки до 4000 рублей не облагаются НДФЛ, а если подарки будут дороже, то участник нашего проекта должен уплатить налог на прибыль самостоятельно?
И на основании какого договора нам оформить взаимоотношения с партнерами, если мы собираемся предоставлять им возможность рекламы через наше приложение, а с их стороны ждем выдачу поощрений пользователям?
Здравствуйте, Ольга!
Не являются ли баллы формой доходов? Под какие риски, в том числе налоговые, мы попадем?
Баллы сами по себе доходом не являются. А вот то самое «поощрение» о котором вы говорите — вполне может быть доходом.
Здесь все зависит от того, что подразумевается под этим поощрением. Например, если вы за баллы будете давать скидку на продаваемый товар, то это будет считаться как доход, полученный в натуральной форме. Если подарки, то это тоже доход.
В соответствии с НК РФ подарки до 4000 рублей не облагаются НДФЛ, а если подарки будут дороже, то участник нашего проекта должен уплатить налог на прибыль самостоятельно?
Да, самостоятельно, так как вы как налоговый агент не можете удержать налог, потому что у вас нет фактических денежных выплат этому лицу. Но вы обязаны сообщаться в налоговую обо всех случаях получения от вас такого дохода физическими лицами.
И на основании какого договора нам оформить взаимоотношения с партнерами, если мы собираемся предоставлять им возможность рекламы через наше приложение, а с их стороны ждем выдачу поощрений пользователям?
Это будет обычный договор оказания услуг (рекламных), в котором нужно также прописать соответствующие обязанности заказчика по предоставлению поощрений.
Добрый день!
Полагаю, что это можно классифицировать как получение призов и подарков за участие в опросе в рамках маркетинговой кампании, адресованные неопределенному кругу лиц.
Оформить можно смешанным договором с элементами оказания услуг по рекламе и информационно-консультационных услуг (в области маркетинга).
За баллы мы планируем давать сувенирную продукцию - кружки, ежедневники и тд. От партнеров поощрения в виде флаеров на кофе, например. Также планируем крупные поощрения в виде возможности поездки в парк-отель. Скидка на товары в рамках поощрений не планируется. То есть по общему правилу участник может придти к нам, забрать поощрение, подписать акт приема-передачи и уйти, если стоимость меньше 4000 рублей? А если больше, то каким образом он уплачивает налог?
Можно ли сделать сделать договор с партнерами на основе бартера? Мы им рекламу, они нам товары?
По окончании года подает декларацию по форме 3-НДФЛ, где указывает все полученные подарки и с них платит налог.
Скрыть это достаточно сложно, так как вы обязаны сообщать раз в год обо всех выданных крупных подарках:
Да, конечно. Это вполне допустимый смешанный договор.