8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Продажа квартиры в ипотеке со сроком владения меньше 3 лет

Добрый день!

Интересует вот какой вопрос. Я продаю квартиру, которую преобретал 2,5 года назад. Брал ее в ипотеку. Купил за 8,2 а продаю за 10. По квартире секлал кучу расходов по ремонту - более чем на 2 млн. Вопрос - могу ли я использовать налоговое возмещение ндфл по данной квартире в счет гашения обязательства по уплате налога с продажи квартиры?

Белого дохода у меня мало, за весь период владения по возмещению получил копейки. А вот налог образующийся хотел бы перекрыть возмещением с покупки квартиры.

Или может можно приложить чеки и договоры на работы по квартире и так уменьшить налогооблагаемую базу?

Показать полностью
, Игорь, г. Новосибирск
Ольга Варапанова
Ольга Варапанова
Юрист, г. Нижневартовск

Здравствуйте, Игорь.

Ст. 217.1 НК РФ устанавливает освобождение от налогообложения доходов, получаемых от продажи недвижимости, если объект недвижимости находился в собственности налогоплательщика в течение пяти лет (п.п. 2, 4 ст. 217.1)

Поскольку срок нахождения недвижимости в собственности в Вашем случае составляет менее пяти лет, доход от его продажи от обложения НДФЛ по основаниям, предусмотренным п.п. 2, 4 ст. 217.1, не освобождается.

Но согласно с пп. 1 п. 1 и пп. 1 п. 2 ст. 220 НК, при определении налоговой базы, облагаемой НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем... в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи… квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со ст. 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Согласно пп. 2 п. 2 той же статьи вместо получения налогового вычета, который в Вашем случае составляет 1 000 000 руб, Вы вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Выбор между вычетом в размере доходов от продажи и вычетом в размере расходов на приобретение этого имущества Вы осуществляете самостоятельно.

В соответствии с п.п. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ, в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться:

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры..., а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ...

Согласно пп. 6, 7 п. 3 ст. 220 НК РФ в качестве подтверждающих расходы документов в налоговый орган предоставляются: 

договор о приобретении квартиры… и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, ...- при приобретении квартиры… в собственность;

документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

В соответствии с п.п. 3 п. 1 и п.п.1 п. 3 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на… приобретение на территории Российской Федерации… квартир,...в размере ..., не превышающем 2 000 000 рублей. 

Такой вычет предоставляется однократно. Если он не будет полностью использован в текущем году, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды. 

Кроме того, при определении налоговой базы по НДФЛ имущественный налоговый вычет, предоставляемый при определении доходов в связи с продажей недвижимости, и вычет в сумме расходов на приобретение жилья, предусмотренные пп.пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, могут использоваться одновременно (Письмо  Минфина России от 19.12.2014 N 03-04-05/65902). Для этого продажа квартиры и расходы на её приобретение должны иметь место в одном налоговом периоде. 

Таким образом, при продаже Вашей квартиры Вы сможете использовать оба вычета: в размере расходов на приобретение в размере 2 млн. и в размере дохода от продажи в размере 1 млн., — одновременно, если это расходы и доход будут иметь место в одном налоговом периоде (календарном году). В иных случаях — Вы выбираете между этими двумя вычетами. 

0
0
0
0
Похожие вопросы
1000 ₽
Военное право
Я военнослужащий по контракту, подписал контракт на 3 года так как должность офицерская, а звание у меня
Я военнослужащий по контракту, подписал контракт на 3 года так как должность офицерская, а звание у меня младший сержант, без моего ведома меня понизили в должности, а контракт так и остался 3 года, я де могу подать жалобу, так как этотне законным путём они меня понизили и не хотят срок контракта меньше делать?
, вопрос №4063345, Стас, г. Москва
Налоговое право
Если собственность еще не получена?
Добрый день. Подскажите пожалуйста. При продаже уступки, физ. Лицу надо заплатить налог на прибыль, если срок владения менее 3 лет ? И есть ли какая-то сумма , свыше которой уже надо уплачивать налог ? Например квартира куплена за 3 млн . Продана за 3500 . . Надо ли оплатить налог на прибыль в 500 тыс . Если собственность еще не получена ? Спасибо
, вопрос №4063026, Алиса, г. Москва
Наследство
Вопрос: при продаже квартиры ранее 3-х лет надо ли будет платить налог?
Добрый день! Мы с сестрой вступаем в наследство после смерти мамы. Объект недвижимости квартира. До смерти мамы: 1/4 доля у меня, 1/4 - у сестры, 1/2 - у мамы. Право собственности оформлено давно. Мама умерла 25.09.2023 года. Сейчас мы получаем бумаги и оформляем право собственности на наследуемую долю квартиры. Вопрос: при продаже квартиры ранее 3-х лет надо ли будет платить налог?
, вопрос №4062981, Ольга, г. Москва
Исполнительное производство
Сейчас возбудили новое исполнительное производство, хотя срок давности 3 года вышел и после решения суда и после последнего закрытого исполнительного производства
Добрый день. Есть судебное решение по взысканию, срок 3 года прошел. Было возбужденное исполнительное производство, закрыто более 3 лет назад, ничего не нашли и закрыли. Сейчас возбудили новое исполнительное производство, хотя срок давности 3 года вышел и после решения суда и после последнего закрытого исполнительного производства. На ходатайство о прекращении нового ИП по причине истечения срока давности сотрудник ФССП отвечает, что были ранее возбужденные ИП. Единственно сбербанк на основании судебного приказа, без ИП взыскивал суммы при поступлении, но так же снял аресты после того как я закрыл все счета и открыл новые, последнее списание было в 2023 году. В данном случае законно ли возбуждено ИП и как доказать истечение срока давности для закрытия?
, вопрос №4062073, Семён, г. Москва
Гражданство
Почему отец погибшего на сво сына не мжет получить часть выплат из за того что ему меньше 55 лет он что не растил сына
Почему отец погибшего на сво сына не мжет получить часть выплат из за того что ему меньше 55 лет он что не растил сына
, вопрос №4061146, Геннадий, г. Москва
Дата обновления страницы 14.08.2017