Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Должны ли мы платить налог с продажи квартиры, если купили другую дороже?
Мы продали квартиру, менне 3 лет в собственности, но тут же купили другую. На покупку другого жилья мы потратили большую сумму, чем выручили с проданной. Получается, что расходы привысили доходы. Должны ли мы платить налог с продажи квартиры? И если нет, то обязательно ли подавать диклорацию в ФНС? Спасибо.
Здравствуйте, Вадим!
Сделки с квартирами менее 3 лет в собственности подлежат декларированию и по ним возможно начисление налога на доходы).
Если в результате сделки с недвижимостью образуется доход, то его можно уменьшить на сумму:
1) налогового вычета на продажу объекта недвижимости в размере 1 млн. руб. или на сумму в размере ваших затрат на ее покупку.
Обычное заблуждение продавцов квартир — они хотят воспользоваться сразу двумя вычетами – затратами и 1 млн. руб. Это невозможно. Продавец может воспользоваться только одним вычетом – тем, какой ему более выгоден – либо 1 млн. руб., либо вычетом в размере затрат.
2) Налогового вычета на покупку.
Налоговый вычет на покупку составляет не более 2 млн. руб. Даже если покупаемая недвижимость взамен продаваемой недвижимости стоит более 2 млн. руб.
Т.о. вы можете снизить налогооблагаемую базу на сумму двух вычетов с продажи и с покупки. Если продаваемая недвижимость не была куплена и у вас нет затрат на её приобретение, то сумма их составит 3 млн. руб. не более. Если же вы купили продаваемую недвижимость ранее, сумма будет равняться — затраты плюс 2 млн. руб.
Тут следует развеять миф продавцов при альтернативной сделке: «продаваемая квартира ( менее 3 лет) стоит меньше покупаемой квартиры, то прибыли нет и налога не будет». Это не так.
Пример:
Если вы продали квартиру менее 3 лет в собственности (я не беру пример с ранее купленными квартирами) за 6 млн. руб., а купили квартиру за 9 млн. руб., то налог на доходы у вас будет ( 6 млн. – 1 млн. — 2 млн.) х 13% = 390 000 руб. Вы не получили прибыли от операции и даже вложили деньги, но обязаны заплатить налоги. И это не маленькие налоги. С увеличением сумм, налог будет расти, причем очень быстро.
С 2016 года вы обязаны заплатить налог 13% на доходы от продажи недвижимого имущества, составляющие не менее 70% кадастровой стоимости (для всех объектов, полученных в собственность в 2016 году). Даже если эта кадастровая стоимость больше рыночной стоимости. Сейчас так и происходит. Кадастровая стоимость на квартиры и объекты недвижимости в 2014 году (тогда происходила последняя кадастровая оценка) была выше чем рыночная стоимость этих же квартир в 2016 году (в связи с падением цен на рынке недвижимости).
Так что всё зависит от сумм продажи и покупки.
Декларация при продаже квартиры должна быть сдана в органы налоговой службы по месту прописки до 30 апреля того года, который идет следом за годом совершения продажи (положение устанавливается ст. 229 НК РФ).
Если в соответствии со сведениями, указанными в декларации, необходимо выплатить налог, то это важно сделать до 15 июля года, который следует за годом отчуждения недвижимости.
Если нарушить законодательство, просрочив время подачи декларации в налоговые органы или уплаты налога, то предусматривается административная ответственность и материальные санкции в форме штрафов.
Берегите свои нервы, деньги и время. Вовремя сдавайте декларации и заранее консультируйтесь по налогам, касающимся Вашей сделки с недвижимостью.