При продаже в настоящем году 2 квартир, приобретенных в 2014, придется ли платить налог?

Здравствуйте, Евгений!

Вопрос: при продажи 2 квартир в настоящем году, которые были приобретены в 2014 году, придется ли платить налог ?

Да, так как право собственности на квартиры оформлено в 2017 году, то при продаже их в этом же году возникает налогооблагаемый доход у каждого собственника.

Однако, есть много вариантов уменьшить этот доход.

Во-первых, можно воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн.рублей. Данный вычет предоставляется на обе квартиры. Однако, если доли каждого собственника продавались разными договорами, то вычет может получить каждый.

Во-вторых, вместо этого вычета можно подтвердить расходы, на приобретение каждой квартиры и налог платить только с разницы.

Кроме этого можно оформить имущественный вычет при приобретении новой квартиры (не более 2 млн.рублей) и на сумму этого вычета также уменьшить доход от продажи.

Гражданство в данному случае не имеет значение. Главное, чтобы оба были резидентами РФ, тогда они имеют право на вычеты.

Евгений, здравствуйте. Квартиры у Вас не приобретены в 2014 году. Их не было как объектов недвижимости до момента сдачи в эксплуатацию, а у Вас право собственности возникло с момента получения свидетельства о праве собственности. Таким образом они у Вас приобретены в 2017 году. Соответственно при продаже Вы сможете только учесть расходы по ДДУ, что существенно уменьшит налогооблагаемую базу либо вычет по 1 млн рублей из дохода на каждый договор купли-продажи.

При приобретении квартиры Вы получите возможность получить имущественный вычет. Хоть он и не может быть больше 2 млн рублей, но это также поможет сократить налоговые расходы.

Добрый день, Евгений!

Налоговое резиденство определяется при продаже квартир.

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья (ст.207 НК РФ).

Поскольку квартиры были оформлены в собственность в 2017 году, то при их продаже возникнет доход. При этом можно будет данный доход уменьшить на расходы, которые были произведены по ДДУ или уменьшить на 1 млн. руб. на каждую квартиру (надо смотреть, что выгоднее).

Статья 220 НК РФ
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

При этом доход будет определяться по сделкам продажи, но не менее 70% от кадастровой стоимости. Налоговая ставка 13%.

Если ранее ни разу не пользовались имущественным вычетом при покупке квартиры, то им также можно будет воспользоваться.

Здравствуйте!

Можно ли не льготировать по вышеизложенному предложению, а воспользоваться возможность приобрести жилье дороже чем сумма продажи ?

— сам факт приобретения другого имущества никак не влияет на размер налога за продажу. Т.е. Вы продали квартиры, у Вас появился налогооблагаемый доход, куда Вы потратите деньги от продажи этих квартир, не имеет значения. Но т.к. Вы купите квартиру, Вы имеете право воспользоваться вычетом (2 000 000р. на каждого). Вы можете воспользоваться данным вычетом и по тем квартирам, которые Вы хотите продать.

Хочу также обратить внимание на изменения в налоговом законодательстве, которые уже упоминал коллега Рябинин Олег: Вам необходимо знать, установлена ли на данные квартиры кадастровая стоимость, если да, то в каком размере, т.к. при исчислении налога она будет учитываться.