Продажа квартиры в Латвии резидентом РФ

Question

Продаю квартиру в Латвии. Я не резидент Латвии. Владение меньше 5 лет. Покупала за 100000€ продаю за 115000€. Чеков на расходы на рмемонт нет. Налог в Латвии на прирост капитала 15%. Как я поняла, между Латвией и Россией существует соглашение о двойном налогообложении. Если я заплачу налог в Латвии, я буду освобождена от налога в России? Или я могу не сообщать России о факте продажи? Могу ли я перевести средства с продажи на счёт в российском банке без проблем?

Марина Болтунова · Answer

Здравствуйте. При продаже квартиры в Латвии, приобретенной до 2016 г. и находившейся в собственности менее трех лет, Вы должны самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет РФ по ставке 13% на основе налоговой декларации. При исчислении налоговой базы по НДФЛ можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ в размере не более 1 000 000 руб. или уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Вам следует представить в налоговый орган по месту жительства в РФ налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором был получен данный доход, и уплатить исчисленную сумму налога в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом он вправе зачесть налог, удержанный и уплаченный им в бюджет Латвии, но не более 13%. СОГЛАШЕНИЕ МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ ЛАТВИЙСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И О ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И КАПИТАЛ (Москва, 20 декабря 2010 года) Статья 13 ПРИРОСТ СТОИМОСТИ КАПИТАЛА ПРОТОКОЛ от 20 декабря 2010 года 1. В отношении статьи 13: Договаривающиеся Государства исходят из того, что все доходы, возникающие в результате отчуждения недвижимого имущества, расположенного в Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом Договаривающемся Государстве в соответствии с положениями пункта 1 статьи 13 настоящего Соглашения.

Олег Рябинин · Answer

Здравствуйте, Инна! Действительно, существует «Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Латвийской Республики об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал» (Заключено в г. Москве 20.12.2010), в соответствии с которым: Статья 2 НАЛОГИ, НА КОТОРЫЕ РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ СОГЛАШЕНИЕ 1. Настоящее Соглашение применяется к налогам на доходы и на капитал, взимаемым от имени Договаривающегося Государства, или его политических подразделений или органов местной власти, независимо от способа их взимания. 2. Налогами на доходы и на капитал считаются все налоги, взимаемые с общей суммы дохода, общего капитала или с элементов дохода или капитала, включая налоги на доходы от отчуждения движимого или недвижимого имущества, а также налоги на доходы от прироста капитала. 3. Существующими налогами, к которым применяется настоящее Соглашение, в частности, являются: a) применительно к Российской Федерации: (ii) налог на доходы физических лиц; b) применительно к Латвийской Республике: (ii) подоходный налог с физических лиц; Статья 24 МЕТОДЫ УСТРАНЕНИЯ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 1. В отношении резидента Российской Федерации двойное налогообложение устраняется следующим образом: если резидент Российской Федерации получает доход или владеет капиталом, который в соответствии с положениями настоящего Соглашения может облагаться налогом в Латвийской Республике, сумма налога на такой доход или капитал, подлежащая уплате в Латвийской Республике, может вычитаться из налога, взимаемого в Российской Федерации. Сумма такого вычета, однако, не должна превышать сумму налога на этот доход или капитал, рассчитанного в соответствии с законодательством Российской Федерации. Т.е. Вы, как резидент РФ (насколько я понял из текста вопроса), уплачиваете налог сначала в РФ, а уже затем (если потребуется за минусом) в Латвийской Республике. С Уважением, Олег Рябинин.

Дмитрий Чернобавский · Answer

Здравствуйте! Если я заплачу налог в Латвии, я буду освобождена от налога в России? Инна да «Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Латвийской Республики об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал» (Заключено в г. Москве… Статья 13 ПРИРОСТ СТОИМОСТИ КАПИТАЛА 1. Доходы, полученные резидентом одного Договаривающегося Государства от отчуждения недвижимого имущества, упомянутого в статье 6 и находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве. … Статья 24 МЕТОДЫ УСТРАНЕНИЯ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 1. В отношении резидента Российской Федерации двойное налогообложение устраняется следующим образом: если резидент Российской Федерации получает доход или владеет капиталом, который в соответствии с положениями настоящего Соглашения может облагаться налогом в Латвийской Республике, сумма налога на такой доход или капитал, подлежащая уплате в Латвийской Республике, может вычитаться из налога, взимаемого в Российской Федерации. Сумма такого вычета, однако, не должна превышать сумму налога на этот доход или капитал, рассчитанного в соответствии с законодательством Российской Федерации. Или я могу не сообщать России о факте продажи? Инна поскольку Вы владеете недвижимостью более 3-х лет, то подавать декларацию в РФ не нужно. если же срок владения менее 3-х, то нужно с приложением документов подтверждающих уплату налога в Латвии Могу ли я перевести средства с продажи на счёт в российском банке без проблем? Инна да, можете либо в уполномоченный банк, без проблем 9. Положения настоящей статьи не распространяются на счета (вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации филиалах уполномоченных банков. ст. 12, Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О валютном регулировании и валютном контроле» {КонсультантПлюс}

Роман Новиков · Answer

Инна, здравствуйте. Да, между Латвией и РФ есть соглашение об избежании двойного налогообложения. «Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Латвийской Республики об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал» Статья 6 1. Доходы, получаемые резидентом одного Договаривающегося Государства от недвижимого имущества (включая доход от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве. Поэтому налог уплаченный в Латвии вы можете зачесть. Но отчитаться чтобы вывести средства придётся. Напоминаю также, что при переводе средств в РФ встанут вопросы, связанные с валютным контролем. ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Статья 24 2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны: 1) представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; 2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора; 3) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. С уважением, Роман Новиков

Бесплатная консультация юриста

Продажа квартиры в Латвии резидентом РФ

У вас похожая ситуация?

У вас похожая ситуация?

У вас похожая ситуация?

У вас похожая ситуация?

У вас похожая ситуация?

У вас похожая ситуация?