8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
300 ₽
Вопрос решен

Уплата налога при продаже нежилого помещения

Уважаемые юристы!

Прошу пояснить, необходимо ли было мне как ИП (турагентская деятельность) указывать в "Налоговой Декларации по единому налогу , уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2012г." доход от продажи недвижимости, в ктр я осуществляла свою деятельность и оплачивать соответствующий налог. Данное помещение было приобретено мною как физ. лицом в общей долевой собственности, 1/2 доли, в качестве жилого в 2003г. и переведено в нежилое в 2005г. так же на физ. лица в общей долевой собственности. Помещение продавалось от 2 физ. лиц (1/2 моя доля). Состою в браке, поэтому при продаже запрашивалось согласие супруга.

Показать полностью
, ирина пызина, г. Челябинск
Елена Богушевская
Елена Богушевская
Юрист, г. Москва

Уважаемая Ирина!

Налог Вы платить в любом случае должны были. Другой вопрос, как физическое лицо (13%) или как ИП (6%). Здесь важно, какие виды деятельности у Вас указаны в качестве ОКВЭД в отношении недвижимости. Если никакие, то и налог Вы платите как физическое лицо 13% от 1/2. А вот налоговый вычет Вы в любом случае, если заявите, то сможете получить только в размере согласно ст.220 НК РФ не как по жилым помещениям, а как по «другому имуществу».

0
0
0
0

Уточнение: налоговый вычет Вам вообще может быть не предоставлен по ст.220 НК РФ, если Вы использовали недвижимость в предпринимательских целях. Но именно тут и возникает вопрос, какую выгоду Вы из этой недвижимости имели. Если бы Вы её сдавали в аренду по кодам, то можно было бы  говорить о доходах. Но ВЫ сами её для себя использовали, поэтому можно рассчитывать на налоговый вычет (там, правда, всего 250.000 руб.). Но если Вам очень хочется платить 6% вместо 13%, тогда надо «перекрутить» ситуацию и показать это в своей налоговой декларации по УСН. Правда, там не только могут штрафные санкции насчитать, т.к. сроки по уплате прошли, но и вызвать на «ковёр», где и будут выяснять все вышеозначенные тонкости по кодам и доходам. Чтобы штрафы не начислялись, уплатите этот налог по авансу. Самое худшее, что может быть — доначисление налога до 13% после проверок.

0
0
0
0
Вадим Попов
Вадим Попов
Адвокат, г. Оренбург

Здравствуйте, Ирина!

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 11 июля 2006 г. N 03-05-01-05/140

Исходя из вышеизложенного, если доход от реализации нежилого помещения
учитывается в рамках предпринимательской деятельности, при
налогообложении которой применяется упрощенная система налогообложения,
то в отношении такого дохода не может быть применен имущественный
налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц, предусмотренный пп. 1
п. 1 ст. 220 Кодекса.
При дарении имущества у индивидуального предпринимателя не возникает
налоговых обязанностей в рамках применения упрощенной системы
налогообложения.
В соответствии с абз. 2 п. 18.1 ст. 217 Кодекса доходы, полученные в
порядке дарения, освобождаются от налогообложения налогом на доходы
физических лиц в случае, если даритель и одаряемый являются членами
семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом
Российской Федерации (в том числе родителями и детьми).
Таким образом, подарок в виде недвижимого имущества, полученный сыном от
матери, не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц на
основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ

Если резюмировать, то если Вы ен использовали помещение для предпринимательской деятельности и/или не извлекали из него прибыль, то налог как ИП за него платить не надо.

0
0
0
0
Константин Жуков
Константин Жуков
Юрист, г. Санкт-Петербург
рейтинг 7.1

Добрый день, Ирина!

ФНС занимает такую позицию:

Если недвижимое имущество
(помещение-магазин) использовалось непосредственно для осуществления
предпринимательской деятельности, то сумма дохода от продажи указанного
имущества подлежит налогообложению налогом, уплачиваемым физическим
лицом в качестве индивидуального предпринимателя.

Эта позиция отражена в Письме ФНС РФ от 02.06.2011 N ЕД-3-3/1937@ (размещено на официальном сайте ФНС России (http://www.nalog.ru) в разделе «Разъяснения ФНС, обязательные для применения налоговыми органами»).

С
другой стороны Вы можете попробовать доказать, что (1) недвижимое
имущество продавалось Вами как физическим лицом, а не ИП, (2) на момент
продажи не использовалось в предпринимательской деятельности.

Доводом в Вашу пользу будет:

— если имущество было приобретено до регистрации в качестве ИП

— расходы на его приобретение не учитывались при расчете в налоговой базы ИП (не проходили по учету ИП).

Поскольку вопрос не однозначный, то, возможно, Вам придётся отстаивать свою позицию в судебном порядке.

Судебная практика неоднозначная. Одни пишут, что в таком случае доход является доходом от предпринимательской деятельности (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 07.02.08 № Ф04-792/2008, Определение ФАС Волго-вятского округа от 14 марта 2011 г. по делу N А82-8657/2010), другие пишут, что этот доход не включается базу при расчете единого налога (Определение ВАС РФ от 20 августа 2010 г. N ВАС-6946/10).

0
0
0
0
Похожие вопросы
Недвижимость
Вопрос: надо ли было на мою вывеску получать разрешение в администрации?
Здравствуйте. В пятиэтажном доме на первом этаже у меня нежилое помещение с пристроенным входом. На нем размещена вывеска (световой короб). С крыши упала глыба льда и разбила мою вывеску. На данный момент требую с управляющей компании, чтобы они мне возместили убытки или восстановили вывеску, они в свою очередь требуют, чтобы я им предоставила разрешение на вывеску. Вопрос: надо ли было на мою вывеску получать разрешение в администрации? Если вывеска установлена на моей собственности.
, вопрос №4061788, Елена, г. Москва
Все
Освобождение от уплаты НДФЛ за продажу квартиры менее 5 лет
Здравствуйте, подскажите пожалуйста будет ли удержан НДФЛ за продажу квартиры (площадь 64,8 кв.м., дата возникновения права 22.05.2019). Данная квартира по документам оформлена на меня, я собственник, но квартира приобретена в браке. Владеем данной квартирой с 22 мая 2019 г., менее пяти лет. У меня это единственное жильё в собственности, у супруги имеется доля от родительской квартиры приобретенной до брака в другом городе (площадь 55,3 кв.м., доля владения 2/100, дата возникновения права 2006 год). Также у нас есть двое несовершеннолетних детей в возрасте 4 года. После продажи сразу же хотим улучшить условия и приобрести другую квартиру большей площадью 112 кв.м. оформив как совместную долевую собственность. Разъясните пожалуйста освобождаемся ли мы в данном случае от уплаты НДФЛ. Соблюдаются ли в данном случае условия от освобождения уплаты налога.
, вопрос №4059727, Фазиль, г. Тюмень
486 ₽
Вопрос решен
Недвижимость
Уточнение: что правильнее: оспаривать отказ или признавать право?
Здравствуйте! 1996 г. заключен договор купли-продажи нежилого здания. Имеется свидетельство о праве и технический паспорт с отметкой о переходе права. Записи в ЕГРП нет. Стоит на кадастровом учете. Возникла необходимость внести сведения в ЕГРП о праве собственности. Росреестр отказал во внесении записи ввиду отсутствия договора купли-продажи. Вопрос: можно ли внести запись на основании свидетельства о праве и технического паспорта (по тех паспорту поняла из практики, что нет). Имеется ли практика по договорам, заключенным до 1998 г.Уточнение: что правильнее: оспаривать отказ или признавать право? Но спора о праве нет.
, вопрос №4059718, Анна, г. Москва
Недвижимость
Что можно сделать с этим помещением?
Добрый день, купил на торгах по банкротству большое нежилое помещение, выяснилось, что общедомовое помещение электрощитовой в моей собственности (доступ туда запрещен управляющей компанией), а это 15 квадратных метров, за которые начисляются коммунальные платежи и прочее. Что можно сделать с этим помещением?
, вопрос №4058711, Дмитрий, г. Камышин
Налоговое право
Как правильно оформить договор?
Добрый день. В качестве самозанятого занимаюсь репетиторством в нежилом помещении (собственность). Хочу сдать часть помещения в аренду ИП на ПСН. Как правильно оформить договор?
, вопрос №4058110, Ирина, г. Нарьян-Мар
Дата обновления страницы 07.05.2014