8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
289 ₽
Вопрос решен

Налоговый учет в производстве

Добрый день! Наша организация занимается производством столярных изделий под заказ. ОСНО, метод начисления. В 3 квартале 2016г. заключен договор на отделку помещения, реализация- в марте 2017 г. По договору предусмотрены несколько авансов - в августе и декабре 2016г. В 3 квартале у нас получился убыток, налоговая потребовала объяснений. Вопрос: как избежать убытков в налоговом учете, если нет реализации?

Является ли аванс доходом?

В какой момент учитывать расходы?

И если сами обнаружили ошибку в декларации по налогу на прибыль ждать решения налоговой или подать уточненную раньше?

Показать полностью
, Анна, г. Санкт-Петербург

Здравствуйте, Анна!

Вопрос: как избежать убытков в налоговом учете, если нет реализации?

Наличие убытка в налоговом учете это вполне нормальная ситуация. Из-за одних убытков вас не могут привлечь к ответственность, если конечно их наличие не связано с ошибками в учете. Поясните налоговым органам, что просто в этом периоде у вас не было доходов. Ну или доходы были меньше, чем признанные расходы.

Является ли аванс доходом?

Нет. При методе начисления не является.

Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
1) в виде имущества, имущественных прав, работ или услуг, которые получены от других лиц в порядке предварительной оплаты товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления;
В какой момент учитывать расходы?

Это зависит от вашей учетной политики. Но в любом случае не раньше, чем учтены доходы, относящиеся к этим расходам. Здесь нужно руководствоваться статьей.318 НК РФ:

Статья 318. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию
2. При этом сумма косвенных расходов на производство и реализацию, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме относится к расходам текущего отчетного (налогового) периода с учетом требований, предусмотренных настоящим Кодексом. В аналогичном порядке включаются в расходы текущего периода внереализационные расходы.
Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены в соответствии со статьей 319 настоящего Кодекса.
И если сами обнаружили ошибку в декларации по налогу на прибыль ждать решения налоговой или подать уточненную раньше?

Кончено, лучше подать уточненную декларацию. Так вас не смогут оштрафовать за недоимку.

0
0
0
0

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Похожие вопросы
Что делать, если налоговая требует уплатить страховые взносы после ликвидации ООО?
Налоговая прислала требование о доплате страховых взносов на ликвидированную организацию. Организация подала заявление на ликвидацию в упрощенном порядке 09 окт 2025г - это было ДО появления закона 425-фз про то, что с 1 янв 2026г надо платить страховые взносы даже если зарплата гендиру не платится. Вобщем подали на ликвидацию, обнулили все балансы, всех уволили, рассчитались со всеми еще в 2025 году. После заявления идет срок 3 месяца на ожидание возражений насчет ликвидации от контрагентов. И тут в последний день этого срока, 2 февраля 26г, сама налоговая выступила с возражением насчет ликвидации ООО, потому что я не дослал им закрывающую отчетность (закрывал сам, делал впервые, опыта в этом не было, попросту не учел что нужно еще отчетность закрывающую прислать). Ну то есть они не позвонили мне и не сказали, что мол Иван Иванович, всё норм, только одного доументика не хватает, дошлите нам пожалуйста и мы ваше ООО ликвидируем. Нет! Такого не было, они просто ждали до последнего дня и потом отказали в закрытии. Я в ЭТОТ ЖЕ ДЕНЬ повторно отправил новое заявление на закрытие, уже зная, какого документа им не хватает. И сразу подготовил и отправил этот документ в налоговую. То есть, в 2026 году у меня уже всё было закрыто, баланс, счета нулевые итп. Я просто ждал закрытия. И с этим новым заявлением срок начал крутиться заново. Еще 3,5 месяца ожидания пришлось тупо ждать. И вот 19 мая налоговая ликвидировала мое ООО, отозвала мой сертификат КЭП, и всё, я подумал, что на этом всё.... И тут сегодня, 25 июля, я получаю от них по почте требование, что мне надо СРОЧНО прислать им уточненный расчет по страховым взносам за 1 кв. 2026г, и объяснить, почему не платил взносы! Что мне теперь делать? Организация была в процессе ликвидации с октября 2025 года, были обнулены все счета и деньги в кассе, итд, и в этих условиях я должен был платить соц. взносы? Как я сейчас им пришлю уточненный расчет с объяснениями, если у меня нет ни 1С-отчетности уже, ни ключа цифровой подписи, ни самой организации не существует? Они могут ее воскресить, потом начислить за весь 2026 год кучу соц. взносов, пеней и штрафов? стоит ли мне за это переживать? Мой план - в понедельник позвонить в налоговую, и рассказать про это всё, что были в состоянии ликвидации с октября 2025 года, что сейчас организация ликвидирована. Хочу у юристов проконсультироваться, каков правильный порядок действий, что я должен им говорить и как действовать, чтобы уладить это разногласие с налоговой, при общении с ними по телефону. Заранее спасибо всем откликнувшимся.
, вопрос №5010824, Сергей, г. Нижний Новгород

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
1150 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Нужно ли ИП на патенте сдавать налоговую декларацию при получении требования из ИФНС?
ИП.Работаю на патентной системе. Получил письмо от налоговой о неисполнении обязанности по предоставлению налоговой декларации. Нужно ли сдавать декларацию в соответствии с пунктом 3.3 статьи 76 Налогового кодекса? Необходимо составить обращение в налоговую.
, вопрос №5009482, Никита Антипорович, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Законно ли распределение оплаты между долгом по кредиту и исполнительским сбором при объединении производств?
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, пристав возбудила исполнительное производство по задолженности по кредиту , потом возбудила исполнительное производство по исполнительному сбору , потом объединила эти два производства в одно, плачу частями , пристав не все средства отправляет взыскателю, а часть отправляет в счет исполнительного сбора , законно ли? Разве пристав не должна сначала удовлетворить полностью требования взыскателя , а потом уже взыскивать исполнительный сбор ?
, вопрос №5009363, Клиент, г. Красноярск

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Что делать, если на счета супруга наложили арест за долг по ЖКХ?
Добрый вечер. На банковские счета моего супруга наложили арест по причине моего долга перед ЖКХ в сводном производстве, но по моему адресу он не прописан с 2024 года, не проживал(прописка необходима была для бесплатного проезда к месту работы,так как он с другого региона) и не проживает, собственником не является, выписался сразу после покупки своего жилья, и оформил регистрацию по новому адресу. (На тот момент мы в браке еще не состряли) Судебный приказ от 13.02.2026 не получал он, ему его даже не направляли, ни в уведомлениях на Госуслугах, ни по почте, ни по моему адресу, ни по его. В исполнительном производстве указан адрес проживания супруга по моей квартире, хотя уже почти два года он там даже не прописан. К приставу не можем попасть уже с 19 июня, только на третий раз она согласовала дату приëма 02.07.2026,нас не приняли, так как пристав уволилась. После данного обращения, мы вновь записались на 23 июля, но приставы так быстро меняются в делопроизводстве, что пока мы записываемся к одному, у нас уже совершенно другой человек... Сумма взыскана с его карт уже в трëхкратном размере, исполнительное производство в связи с выплатой долга не числится в Госуслугах, но арест на всех картах так и не снят, все денежные средства уходят до нулей.. На некоторых картах числится минус в 11000,не понятно откуда взятые, если долг весь выплачен!!! Судебный приказ пытались отменить, написали заявление в суд, но там со второго числа нам не дают ответ, якобы судья меняется!!! Уже в ЖКХ получили наконец то копию приказа, ознакомились с ним, не согласны полностью. Что нам делать?
, вопрос №5008884, Кристина, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Как вернуть деньги, взысканные по отмененному судебному приказу?
Бвли исполнительные производства в отношенит мегя, я отмегтда скжебнве приказы. Но на мою работу не успела дойти постановление об отмене исполнительного производства и с меня взыскали приличную для меня сумму, которую я должна была получить наличными деньгами. Так вот вопрос: как мне вернуть эти 28000 рублей, взысканные моей рабочей компанией с меня в пользу судебных приставов, хотя судебные приказы отменены судом, а исполнительное производство официально прекращено приставами?
, вопрос №5008833, Ольга, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Дата обновления страницы 12.12.2016