Здравствуйте, Михаил! Налоговый инспектор считает правильно. Но, кроме применения имущественного вычета при продаже ваша мама также может воспользоваться уменьшением доходов от продажи квартиры на сумму произведенных расходов по ее приобретению.
А так как квартира получена по договору мены, то стоимость ее приобретения будет та стоимость, которая указана в договоре мены (если указана) или просто стоимость независимой оценки (если не указана).
Таким образом, вы сможете уменьшить доход от продажи в размере 11 млн. на эту оценочную стоимость приобретения, а также плюс к этому применить вычет при приобретении новой квартиры в размере 2 млн. рублей (при обязательном условии, что свидетельство на приобретенную квартиру будет получено в этом же году).
Никаких других льгот по исчислению налога с продажи, связанных с инвалидностью вашей мамы, Налоговый кодекса не представляет.
Никаких других льгот по исчислению налога с продажи, связанных с инвалидностью вашей мамы, Налоговый кодекса не представляет.
Точнее льгота есть, но в данной ситуации она совершенно незначительная. Ваша мама может воспользоваться стандартным налоговым вычетом в размере 500 руб. в месяц (то есть 6000 в год), если такой вычет не представляется ее работодателем (пп.2 п.2 ст.218 НК РФ).
Вопрос: Об определении расходов налогоплательщика для получения имущественного вычета по НДФЛ при продаже квартиры, полученной по договору мены с городом. Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 27 июня 2014 г. N 03-04-05/31221 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в дополнение к письму Департамента от 03.06.2014 N 03-04-05/26663 в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. Как указывалось в упомянутом письме Департамента, при последующей продаже квартиры, полученной по договору мены с городом, налогоплательщик вправе уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму произведенных расходов. При этом в рассматриваемом случае в качестве расходов учитывается стоимость квартиры, указанная в договоре мены, либо, при ее отсутствии, рыночная стоимость обмениваемой квартиры. Рыночная стоимость квартиры может быть установлена физическим лицом, осуществляющим оценочную деятельность (оценщиком), в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации». Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р.А.СААКЯН 27.06.2014
0
0
0
0
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
При исчислении НДФЛ в связи с отчуждением недвижимости каких-либо льгот для инвалидов не предусмотрено, равно как и льгот в связи с отчуждением единственного жилья.
При исчислении налога в связи с продажей квартиры, полученной в 2016 году, были применены правила, которые как раз и начали действовать с 1.01.2016 г. Если бы имущество было получено до этой даты, то шансов уменьшить налог было бы больше, так как в отношении имущества, приобретенного до 1.01.2016 г., такое жесткое правило о кадастровой стоимости не применяется.
Вопрос возможно ли еще как то уменьшить налог за счет льгот, единств. жилья и тп. Михаил
Здравствуйте! Да, можно. Вы вправе провести оценку оценку рыночной стоимости проданной квартиры и уменьшить налоговую базу на эту стоимость, так как квартира была приобретена по возмездной сделке, то есть иными словами куплена, так как к договору мены применяются правила о купле-продаже.
Например на отчету об оценке стоимость составит 10 000 000 рублей.
В этом случае налоговая база уменьшится на эту сумму, а оставшийся миллион уменьшит налоговый вычет указанный ниже.
Также имеется право на имущественный налоговый вычет не более 2 000 000 рублей при приобретении квартиры.
в моем договоре мены не указана стоимость старой квартиры, а пункт звучит как: Михаил
Не важно. Обратитесь к любому оценщику работающему по Федеральному закону об оценочной деятельности и приложите к налоговой декларации отчет об оценке.
Декларацию Вы должны подать до 30 апреля 2017 года.
а какой вычет заявлять? и как вообще будет выглядеть процесс:? Михаил
Выглядеть это будет так.
Первое:
Прямо сейчас состыковаться с покупателем и оценщиком. Провести оценку проданной квартиры по состоянию на заключение договора мены. Это и будут расходы, связанные с приобретением квартиры. Оценщик выдаст отчет об оценке.
Второе.
В следующем году готовите налоговую декларацию 3 НДФЛ, в которой указываете расходы, связанные с приобретением квартиры. Этим уменьшится налоговая база.
2.1 В этой же налоговой декларации указываете стоимость и реквизиты приобретенной квартиры. Заявляете об имущественном налоговом вычета на приобретение (до 2 000 000 рублей).
2.2 Готовите документы подтверждающие приобретение квартиры (выписку из ЕГРП, расписку или выписку из банка о том, что произвели расходы).
Третье.
До 30 апреля 2017 года подает декларацию в налоговый орган по месту жительства с копиями вышеперечисленных документов.
Оригиналы также с собой.
Четвертое. Ждете окончания камеральной проверки до трех месяцев.
Пятое. Если с учетом всех уменьшений налоговая база останется в плюсе, то с остатка уплачиваете налог 13% до 15 июля 2017 года.
Здравствуйте! Такая ситуация.
У меня на руках завещание от покойной двоюродной бабушки. Она ещё давно его написала. 17 декабря наступила смерть.
Я прописана в квартире в центре Москвы, 1/4 доля в двухкомнатной на пополам с ребенком.
Дело в том, что после расставания муж оставил меня с долгом более 1.5 млн. Кредиты он брать меня не заставлял, вроде сама решила. Но факт остаётся фактом. Погасить мне, как матери ребенка инвалида, очень трудно. Я решилась на процедуру банкротства.
У меня есть обычная бабушка ( мама моего отца, папина линия). Ей 91 год, она родная сестра моей двоюродной бабушки. Теперь к вопросам:
1. Процедура банкротства еще не начата. Я оплатила фирме по банкротству 150 тыс. Но для запуска процесса самого банкротства надо оплатить ещё деньги, и тогда они запустят процесс банкротства и начнется реализация имущества. Но сейчас на данный момент эта 1/4 доли в центре Москвы является моим единственным жильем. Поэтому реализация запрещена им будет. Они не могут ее "отобрать". Но для открытия дела по наследству остался месяц. 17 июня крайний срок открыть дело.
Я вот тяну с этим, потому что тогда у меня уже будет жильё не единственное, и его могут реализовать за копейки, чтобы покрыть мои долги.
Главный вопрос - Что делать?? Как быть в такой ситуации? Время поджимает. Пожалуйста, помогите мне сделать правильно. С мужем кстати официально не разведены. То есть по паспорту он у меня есть, надо на развод подать? Наверное все равно не успеют до 17 июня развести.
2. И ещё вопрос. Бабушка родная, которой 91 год, требует у меня вернуть ей свидетельство о смерти. Она ищет деньги, чтобы выкупить урну и похоронить. До сих пор ещё урна на хранении.
Так вот. Эта бабушка стала говорить, что я никакого права не имею, я к ней не ездила, продукты не возила и т.п.
Она сказала, что будет оспаривать завещание. Что тоже подаст на получение этой квартиры. Предлагала вариант оформить на нее всю квартиру. Но я не хочу этого делать. Что мне делать? Я, к сожалению, не сведуща в вопросах наследства. Мама кстати предлагает переписать на нее свою долю в центре в виде дарственной. Но этого делать также не хочется мне. Она человек настроения. Боюсь, что в каком-нибудь конфликте она начнет спекулировать, что я тут живу, а всё её. Ну Вы понимаете. Разные поколения и т.д. Бывают конфликты при жизни меня с ребенком инвалидом и моей мамой.
В общем я сейчас уже должна решать, можно ли открыть дело по наследству. Бабушка звонит, требует уже документы ей отдать. Тоже что-то будет делать. Что, не знаю.
Надеюсь, я описала более или менее понятно. Пожалуйста, помогите мне разобраться и понять, какие шаги выполнить в данном случае. Думала, может быть и не запускать это банкротство. А получить квартиру, продать ее, оплатить с этого долги. Бабушке тоже просто так денег дать. А себе купить другую квартиру. Но мать говорит, что после налога (13проц) и отдачи долга , у меня фактически не останется денег на покупку своего жилья.
Прошу у Вас совета и помощи.
Что мне делать, по шагам.
Заранее Вам благодарна, расчитываю на Ваш опыт и профессионализм.
, вопрос №4954106, Людмила, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Добрый день! Фирма моего сына должна деньги банку .Сейчас банк дал кредитные каникулы на ,6 месяцев.У сына есть квартира и часть дома .в котором я проживаю со вторым сыном ( инвалидом детства). Если мой старший сын подарит свою часть инвалиду или продаст мне по рыночной стоимости .заберут ли эту долю в случае если банк подаст а суд на фирму сына ( сын по некоторым договорам выступает поручителем? Как нам сберечь наш дом от торгов? У нас с сыном инвалидом это единственное жилье?
, вопрос №4951606, Надежда, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Точнее льгота есть, но в данной ситуации она совершенно незначительная. Ваша мама может воспользоваться стандартным налоговым вычетом в размере 500 руб. в месяц (то есть 6000 в год), если такой вычет не представляется ее работодателем (пп.2 п.2 ст.218 НК РФ).
И вот официальные разъяснения по этому вопросу: