Некорректно посчитали НДС и налог на прибыль, какими могут быть последствия?
в 3 квартале провели реализацию с выдачей счет-фактуры покупателю, на 7 млн руб. На момент отгрузки товар был частично оплачен поставщику и не были получены деньги от покупателя. Деньги от покупателя получили в 4 квартале. Чем грозит данное нарушение отчетности?
, Александр, г. Москва
Добрый день, Наталья!
Данную реализацию, прошедшую в 3 квартале, вообще не отразили перед налоговой. То есть, на данный момент, некорректна сумма , подлежащая налогообложению. Если я правильно понимаю, сейчас, чтобы избежать штрафа, необходимо подать уточненную декларацию, а перед этим уплатить недостающую сумму налога с пени (ст 89 п 4 НК), верно?
Да, именно в такой последовательности: сначала уплачиваете налог и пени, а потом подаете уточненную декларацию. Причем, как можно быстрее, пока ИФНС не обнаружила вашу ошибку самостоятельно.