288 юристов сейчас на сайте

Консультируйтесь с юристом онлайн

288 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
  1. Категории
  2. Налоговое право

Получение имущественного вычета обоими супругами на 1 объект недвижимости

В мае 2014 мною заключён договор об уступке права требования по договору долевого участия, согласно которому приобретена строящаяся квартира за 7 млн рублей, 1,3 млн собственными средствами и 5,4 по кредитному договору (ипотека). В декабре 2015 года заключён брак. Акт приёмки в 2016 году, собственность в 2016 году на меня (супругу). На момент вступления в брак 4 млн по ипотечному договору не погашено. Имеют ли право оба супруга на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам?

08 Сентября 2016, 11:02, вопрос №1370983

Уточнение клиента

Хотела бы привлечь внимание именно к тому моменту, что изначально 1,3 млн и часть ипотеки внесены до брака мною (супругой). Не будет ли это препятствием для получения вычета каждым из нас? Хотим получить вычет 520 тыс (по 260 на каждого).

08 Сентября 2016, 11:28

Уточнение клиента

Подскажите а проценты по ипотеке за 2014 и 2015 годы указываются в декларации за 2016 год или право возникает только на проценты, уплаченные с момента подписания акта приёмки?

08 Сентября 2016, 13:02
489 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос

Ответы юристов (5)

Юрист - Тимур
4989
ответов
2641
отзыв
эксперт
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте, Мария!
В данной ситуации момент заключения договора не имеет значение.

Значим только момент приобретения права собственности. Так как собственность оформлена в момент, когда был заключен брак, то оба супруга в данной ситуации имею право на имущественный вычет. Если, конечно, каждый из них не воспользовался этим правом ранее.

Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении супругами квартиры по договору долевого участия в строительстве, акт приема-передачи которой получен в 2014 г., а право собственности оформлено на супруга.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 18 марта 2015 г. N 03-04-05/14480
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Как следует из обращения, супруги приобрели квартиру по договору долевого участия в строительстве. Акт приема-передачи получен в 2014 году. При этом право собственности на квартиру оформлено на супруга.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
18.03.2015
08 Сентября 2016, 11:15
q Отблагодарить
0 0
Мария
клиент, г. Москва

Спасибо! Хотела бы привлечь внимание именно к тому моменту, что изначально 1,3 млн и часть ипотеки внесены до брака мною (супругой). Не будет ли это препятствием для получения вычета каждым из нас? Хотим получить вычет 520 тыс (по 260 на каждого).

08 Сентября 2016, 11:31
получен
гонорар
50%
Юрист - Виолетта
9322
ответа
4655
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Раменское
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Имеют ли право оба супруга на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам?
Мария

Здравствуйте. Мария, в данном случае налоговый вычет может получить любой из супругов

Либо вправе оформить заявление в ИФНС о получении вычета за Вас супругом, либо 50/50 (любое иное процентное соотношение)

В Письме Минфина от 1 февраля 2013 г. N 03-04-05/7-87
разъясняется, что
Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из
супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того,
на имя кого из супругов оно оформлено. Таким образом, в отношении имущества,
находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет,
предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, распределяется между совладельцами
в соответствии с их письменным заявлением.
08 Сентября 2016, 11:16
q Отблагодарить
0 0
9322
ответа
4655
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Раменское
Общаться в чате
Не будет ли это препятствием для получения вычета каждым из нас? Хотим получить вычет 520 млн (по 260 на каждого).
Мария

Нет, это не будет являться препятствием для получения вычета обоими супругами

А денежные средства, внесённые после брака подтверждать не нужно?
Мария

Вам необходимо будет предоставить:

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
Паспорт
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья
Свидетельство о праве собственности
Акт приема-передачи жилья.

08 Сентября 2016, 11:41
9322
ответа
4655
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Раменское
Общаться в чате
А есть ли проблема в том, что имея 2 разных адреса регистрации, нам с супругом придётся обращаться в 2 налоговые и заявление о распределении расходов также писать в две?
Мария

В данном случае придется подавать в разных налоговых по месту регистрации документы от каждого

СТАТЬЯ 80 НК РФ НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ

3. Налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронной форме вместе с документами, которые в соответствии с настоящим Кодексом должны прилагаться к налоговой декларации (расчету). Налогоплательщики вправе представить документы, которые в соответствии с настоящим Кодексом должны прилагаться к налоговой декларации (расчету), в электронной форме.
08 Сентября 2016, 12:17
9322
ответа
4655
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Раменское
Общаться в чате
Подскажите а проценты по ипотеке за 2014 и 2015 годы указываются в декларации за 2016 год или право возникает только на проценты, уплаченные с момента подписания акта приёмки?
Мария

Проценты указываются с момента, как начали выплачивать ипотеку и акт приема-передачи никак не связан с возвратом процентов по ипотеке.

Максимальная сумма для расчета налогового вычета по процентам по кредиту — 3 миллиона рублей.

Не зависимо от фактического размера процентов по ипотеке, вы сможете вернуть не более чем 390 тыс. руб. Если же размер процентов по кредиту меньше 3 миллионов, то остаток по ним сгорает

Для получения налогового вычета вам понадобится собрать следующий пакет документов:
паспорт гражданина РФ
справка по форме 2-НДФЛ
декларация 3-НДФЛ
справку о размере выплаченных процентов (Вам выдаст банк)

кредитный договор

08 Сентября 2016, 13:05
Юрист - Наталья
5924
ответа
3013
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Волгоград
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
  • 5924ответа
  • 3013отзывов

Здравствуйте, Мария.

Акт приёмки в 2016 году, собственность в 2016 году на меня (супругу). Имеют ли право оба супруга на имущественный вычет
Мария

Имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов, поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204).
Если квартира оформлена на супругу, то вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета.

и вычет по ипотечным процентам?
Мария

Расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими, значит, вне зависимости от того, кто фактически производил оплату кредита, вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции, написав в налоговый орган соответствующее заявление.

В мае 2014 мною заключён договор об уступке права требования по договору долевого участия, согласно которому приобретена строящаяся квартира за 7 млн рублей, 1,3 млн собственными средствами и 5,4 по кредитному договору (ипотека).
Мария

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ налогоплательщик может получить вычет по кредитным процентам в размере расходов, понесенных на их уплату. То есть, нужно подтвердить документально внесенные денежные средства до брака.

08 Сентября 2016, 11:16
q Отблагодарить
0 0
Мария
клиент, г. Москва

Спасибо! А денежные средства, внесённые после брака подтверждать не нужно?

08 Сентября 2016, 11:35
5924
ответа
3013
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Волгоград
Общаться в чате
А денежные средства, внесённые после брака подтверждать не нужно?
Мария

На вычет могут претендовать оба супруга, обоим вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. Для получения вычета обязательно нужен передаточный акт на квартиру о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами.

Если вы будете заявлять о вычете по ипотеке, то необходимо будет предоставить документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);

08 Сентября 2016, 11:39
5924
ответа
3013
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Волгоград
Общаться в чате
А есть ли проблема в том, что имея 2 разных адреса регистрации, нам с супругом придётся обращаться в 2 налоговые и заявление о распределении расходов также писать в две?
Мария

Нет, проблем не будет. Заявление о распределении вычета нужно будет подавать каждому.

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ).

08 Сентября 2016, 12:13
получен
гонорар
50%
Юрист - Руслан
15362
ответа
8423
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Рыбинск
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте! Поскольку при приобретении квартиры по договору долевого строительства право на имущественный вычет возникает с момента подписания передаточного акта, а акт соответственно был подписан в 2016 году, то есть в период брака, то право на имущественный вычет имеется у обоих супругов.

08 Сентября 2016, 11:18
q Отблагодарить
0 0
Мария
клиент, г. Москва

Спасибо! А каким образом супругу подтвердить свои расходы на приобретение? изначально 1,3 млн и часть ипотеки внесены до брака мною (супругой). Не будет ли это препятствием для получения вычета каждым из нас? Хотим получить вычет 520 тыс (по 260 на каждого).

08 Сентября 2016, 11:33
15362
ответа
8423
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Рыбинск
Общаться в чате
Хотела бы привлечь внимание именно к тому моменту, что изначально 1,3 млн и часть ипотеки внесены до брака мною (супругой). Не будет ли это препятствием для получения вычета каждым из нас? Хотим получить вычет 520 млн (по 260 на каждого).
Мария

Нет, не будет, главное что акт подписан в браке.

08 Сентября 2016, 11:42
15362
ответа
8423
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Рыбинск
Общаться в чате
А есть ли проблема в том, что имея 2 разных адреса регистрации, нам с супругом придётся обращаться в 2 налоговые и заявление о распределении расходов также писать в две?
Мария

Да, обращаться нужно в разные налоговые органы.

По поводу право на вычет есть хорошее письмо ФНС, в нем говорится о случае когда у супруга такого права не возникает.

Выдержка из Письма ФНС России от 23.04.2015 N БС-4-11/7018@

«Вместе с тем в соответствии со статьей 36 Семейного кодекса Российской Федерации, а также с учетом разъяснений, содержащихся в абзаце четвертом пункта 15 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 5 ноября 1998 г. N 15 О применении судами законодательства при рассмотрении дела о расторжении брака, не является общим совместным имущество, приобретенное хотя и во время брака, но на личныесредства одного из супругов, принадлежавшие ему до вступления в брак, полученное в дар или в порядке наследования, а также вещи индивидуального пользования, за исключением драгоценностей и других предметов роскоши.
Из письма следует, что квартира приобретена налогоплательщиком в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве, акт приема-передачи квартиры подписан до заключения брака.
Учитывая то обстоятельство, что указанное имущество приобретено налогоплательщиком на личные средства и акт приема-передачи оформлен до регистрации брака, оснований полагать, что данная квартира является общей совместной собственностью супругов, не имеется.
Следовательно, супруга налогоплательщика претендовать на получение имущественного налогового вычета по указанной квартире не вправе.»

Поэтому я выше и пишу, что в Вашем то случае препятствий не будет, так как акт приема-передачи подписан в браке.

08 Сентября 2016, 13:00
Мария
клиент, г. Москва

Подскажите а проценты по ипотеке за 2014 и 2015 годы указываются в декларации за 2016 год или право возникает только на проценты, уплаченные с момента подписания акта приёмки?

08 Сентября 2016, 13:03
15362
ответа
8423
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Рыбинск
Общаться в чате
Подскажите а проценты по ипотеке за 2014 и 2015 годы указываются в декларации за 2016 год или право возникает только на проценты, уплаченные с момента подписания акта приёмки?
Мария

Право на имущественный налоговый вычет по процентам возникает в тот же момент что и право на имущественный налоговый вычет на имущество, но Вы вправе использовать его за весь период, в который производились расходы по процентам, то есть начиная с 2014 года, а декларация за 2016 год, то есть с налогового периода, в котором это право возникло.

08 Сентября 2016, 13:07
Юрист - Евгений
15889
ответов
4360
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Кемерово
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
  • 15889ответов
  • 4360отзывов

Добрый день!

собственность в 2016 году на меня (супругу). На момент вступления в брак 4 млн по ипотечному договору не погашено. Имеют ли право оба супруга на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам?
Мария

Считаю, что в данном случае — да имеют право на получение вычета по приобретённой квартире оба супруга, так как право собственности было зарегистрировано в период брака и квартира будет являться совместной собственностью супругов:

ст. 34 СК РФ: 1. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
2. К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.
08 Сентября 2016, 11:19
q Отблагодарить
0 0
15889
ответов
4360
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Кемерово
Общаться в чате
Хотела бы привлечь внимание именно к тому моменту, что изначально 1,3 млн и часть ипотеки внесены до брака мною (супругой). Не будет ли это препятствием для получения вычета каждым из нас? Хотим получить вычет 520 млн (по 260 на каждого).
Мария

Сумма налогового вычета не может превышать 2000000 рублей:

ст. 220 НК РФ:3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В налоговой пишите заявление с супругом о том в каком процентном соотношении будете использовать вычет.

08 Сентября 2016, 11:35
Мария
клиент, г. Москва

А есть ли проблема в том, что имея 2 разных адреса регистрации, нам с супругом придётся обращаться в 2 налоговые и заявление о распределении расходов также писать в две?

08 Сентября 2016, 12:09
Мария
клиент, г. Москва

Спасибо!Хотела бы привлечь внимание именно к тому моменту, что изначально 1,3 млн и часть ипотеки внесены до брака мною (супругой). Не будет ли это препятствием для получения вычета каждым из нас? Хотим получить вычет 520 тысяч (по 260 на каждого).

08 Сентября 2016, 11:37
15889
ответов
4360
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Кемерово
Общаться в чате
520 млн
Мария

Возможно 5,2 млн.?

08 Сентября 2016, 11:40
Мария
клиент, г. Москва

520 тысяч ( каждый 13 процентов от 2 млн)

08 Сентября 2016, 11:44
15889
ответов
4360
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Кемерово
Общаться в чате
520 тысяч ( каждый 13 процентов от 2 млн)
Мария

Понял, а были млн. )) Всё верно, препятствий быть не должно в получении вычета на каждого.

08 Сентября 2016, 11:45
15889
ответов
4360
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Кемерово
Общаться в чате
А есть ли проблема в том, что имея 2 разных адреса регистрации, нам с супругом придётся обращаться в 2 налоговые и заявление о распределении расходов также писать в две?
Мария

Проблемы тут нет, подаете документы по месту регистрации. Вам в любом случае 2 декларации подавать (по одной от каждого).

08 Сентября 2016, 12:16
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще!

288 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут