Как оформить безвозмездную финансовую помощь между юр. Лицами, чтобы не пришлось платить налоги с этой суммы?

Question

Добрый день. Одно юр. лицо (ООО) предоставило другому юр. лицу (ООО) финансовые средства 450 тыс руб (перечсилили на расчетны счет). Назад эти деньги требовать не будут, т.е. это безвозмездная финансовая помощь. Как оформить это документально, чтобы это не висело как займ? Можно ли формить как договор безвозмездной финансовой помощи или дарения от одного юр. лица другому юр. лицу. Т.е. Как лучше оформить чтобы не пришлось платить налог с этой суммы и чтобы не висел долг перед другой организацией. Как это можно юридически грамотно оформить?

Марина Болтунова · Answer

Здравствуйте. Дарение между ООО запрещено. Статья 575. ГК РФ Запрещение дарения 1. Не допускается дарение, за исключением обычных подарков, стоимость которых не превышает трех тысяч рублей: 4) в отношениях между коммерческими организациями. В данном случае стоит заключить сделку, не выполнить по ней обязательства и зачесть данную сумму в счет долга или неустойки. Но налог платить придется.

Виктор Котов · Answer

здравствуйте! Не получится оформить как дарение, это запрещено. Можно оформить тот же займ с прощением долга, но налог заплатить придется.

Екатерина Белкина · Answer

А надо два налога будет заплатить? НДС и на прибыль? Оксана Татьяна, здравствуйте, НДС платить не придётся, а налог на прибыль, если на ОСНО, надо будет. Какая система налогообложения? есть льгота ст.251 НК РФ. 1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: 11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно: от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) передающей организации; от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) получающей организации и на день передачи имущества получающая организация владеет на праве собственности указанным вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале (фонде).

Андрей Власов · Answer

Оксана, добрый вечер! даже если бы дарение между ЮЛ не было запрещено ГК, на что указали коллеги, безвозмездно полученное ЮЛ имущество ( ам являютсявт.ч. и денежные средства) подлежало бы налогобложению как внереализационный доход получателя в силу ст. 250 НК Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы: 8) в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в статье 251 настоящего Кодекса. в вашем случае как указали коллеги речь может идти о направлении указанных средств ст. 251 НК 1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы : 3) в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав, имеющих денежную оценку, которые получены в виде взносов (вкладов) в уставный (складочный) капитал (фонд) организации (включая доход в виде превышения цены размещения акций (долей) над их номинальной стоимостью (первоначальным размером); 3.4) в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав в размере их денежной оценки, которые переданы хозяйственному обществу или товариществу в целях увеличения чистых активов, в том числе путем формирования добавочного капитала и (или) фондов, соответствующими акционерами или участниками. Данное правило распространяется также на случаи увеличения чистых активов хозяйственного общества или товарищества с одновременным уменьшением либо прекращением обязательства хозяйственного общества или товарищества перед соответствующими акционерами или участниками, если такое увеличение чистых активов происходит в соответствии с положениями, предусмотренными законодательством Российской Федерации или положениями учредительных документов хозяйственного общества или товарищества, либо явилось следствием волеизъявления акционера или участника хозяйственного общества, товарищества, и на случаи восстановления в составе нераспределенной прибыли хозяйственного общества или товарищества невостребованных акционерами или участниками хозяйственного общества, товарищества дивидендов либо части распределенной прибыли хозяйственного общества или товарищества; 5) в виде имущества, имущественных прав и (или) неимущественных прав, имеющих денежную оценку, которые получены в пределах вклада участником договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или его правопреемником в случае выделения его доли из имущества, находящегося в общей собственности участников договора, или раздела такого имущества; 11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно : от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) передающей организации ; от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) получающей организации и на день передачи имущества получающая организация владеет на праве собственности указанным вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале (фонде). остальные случаи предусмотренные ст. 251 специфические, возможно что то из указанного вам подойдет. В одном из случаев необходимо наличие оговора простого товарищества — в остальные участие одной организации в другой

Юлия Медведева · Answer

Здравствуйте. Безвозмездную финансовую помощь могло бы оказать юридическое лицо — участник ООО, которому передаются деньги. Рассмотрите вариант с оформлением этих денег договором займа, с уплатой процентов в конце срока займа. Срок займа можно продлять, если нужно. А потом «закрыть» займ новацией, то есть заменить обязательство по возврату займа и процентов каким-либо обязательством (например, оказанием услуг или передачей товаров).