Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Продажа бизнеса от ИП к ООО по безналу
Добрый день!
Вопрос у меня такой. Год назад я как физ.лицо за наличные покупала бизнес уже готовый - Хостел в Санкт-Петербурге. Открыла ИП на УСН Доход (6%). Работала по безналичному расчету и иногда предоплату брала от физ. лиц на лицевой счет в Сбербанке. Расчетный счет не открывала, так как вычитала, что он нужен только для работы с юр.лицами.
Сейчас продаю бизнес, покупатель ООО и хочет оплатить всю сумму безналом. Подскажите, пожалуйста,
1) Имею ли я право принимать деньги на лицевой счет от ООО?
2) Как оплачивать налог по такой сделке?
3) Возможно ли провести сделку безналом через меня как физ.лицо?
4) Какой налог я должна буду уплатить при этом(п.3)?
Здравствуйте, Дарья.
1) Имею ли я право принимать деньги на лицевой счет от ООО?
Дарья
Прямого запрета на использование личного счета в предпринимательской деятельности нет. Каких-либо прямых штрафов за приём и списание сумм, связанных с предпринимательской деятельностью через личный счёт не установлено. Как ИП Вы должны были бы оплатить налог в размере 6% от полученного дохода, но инспекторы могут признать поступление на лицевой счёт доходом физлица, а не доходом от деятельности ИП и потребовать уплатить 13% НДФЛ.
Здравствуйте, Дарья!
1) Согласно Письму ФНС России от 06.03.2013 N ЕД-3-3/772@:
текущий счет физического лица предназначен для операций, совершаемых им в личных целях, и не может использоваться для осуществления расчетов, связанных с ведением предпринимательской деятельности.
Соответственно, при поступлении денег на Ваш лицевой счет от ООО у банка могут возникнуть к Вам вопросы.Банк в этом случае вправе запросить документы, подтверждающие или опровергающие предпринимательский характер сделки, а также закрыть счет.
1) Имею ли я право принимать деньги на лицевой счет от ООО?
Дарья
Дарья, добрый день! Исходя из того, что данная операция осуществляется в рамках предпринимательской деятельности учет данных средств, как и средств, получаемых ранее при работе с клиентами хостела, должны были проводится через расчетный счет ИП, однако ни прямого запрета ни соответствующих санкций законодательство в связи с этим не содержит. Основным минусом проведения данных средств через лицевой а не расчетный счет может быть требование налоговой о налогообложении данной сделки 13% НДФЛ а не не 6% УСН
2) Как оплачивать налог по такой сделке?
Дарья
Согласно ст. 346.15 НК
При определении объекта налогообложения
учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 настоящего Кодекса.
С учетом используемой вами системе налогообложению подлежит 6% от полученного от продажи дохода
3) Возможно ли провести сделку безналом через меня как физ.лицо?
Дарья
Велика вероятность что налоговая с учетом использования для расчета лицевого счета как раз и будет требовать уплаты 13% вместо 6%
4) Какой налог я должна буду уплатить при этом(п.3)?
Дарья
Если сделка будет как совершенная физлицом — 13% НДФЛ
1) Имею ли я право принимать деньги на лицевой счет от ООО? 2) Как оплачивать налог по такой сделке? 3) Возможно ли провести сделку безналом через меня как физ.лицо? 4) Какой налог я должна буду уплатить при этом(п.3)?
Дарья
Здравствуйте!
1. Налоговый кодекс не содержит прямого запрета на использование личного счета в предпринимательской деятельности. Но лучше всего так не делать. Есть письмо Минфина, где задавался подобный вопрос (от 5 июня 2013 г. N 03-11-11/163). Там указано, что для решения вопроса необходимо обращаться в Банк России. А в Инструкции Банка России четко сказано, что ...2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И
2. Для проведения сделки по безналу вам лучше всего открыть Р/с, налог будете уплачивать 6% с дохода.
Добрый день, Дарья.
Просто откройте расчетный счет на ИП, совершите сделку, уплатите 6%, а дальше решайте, если не планируете заниматься предпринимательской деятельностью, то просто закроете счет.
А так могут возникнуть лишние затруднения:
-Так как текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью, у банка могут возникнуть вопросы;
-При оплате у покупателя могут возникнуть вопросы, почему указано физическое лицо, а не ИП;
-Придется вести раздельный учет операций по текущему счету в рамках предпринимательской деятельности и в личных целях.
-Налоговая может решить, что все поступления на карту связаны с предпринимательской деятельностью.
В договоре укажите себя в качестве ИП. Если сделка будет оформлена от имени ИП, то ставка налога составит 6 %. В договоре указать на какой счет будут направлены денежные средства от продажи.