892 юриста сейчас на сайте

Консультируйтесь с юристом онлайн

892 юриста готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
  1. Категории
  2. Бухгалтерский учет

Как правильно сдать отчетность, чтобы не иметь дело с возмещением НДС?

Здравствуйте.

Компания не сдавала отчетность три квартала. 1-ый квартал - большая прибыль, 2-ой и 3-ий - убыточные. Сальдо по сумме трех кварталов имеет небольшой плюс. Подскажите, плиз, как правильно сдать отчетность, чтобы не иметь дело с возмещением НДС.

Спасибо!

01 Марта 2016, 18:08, вопрос №1164898 Дмитрий, г. Санкт-Петербург
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос

Ответы юристов (1)

Юрист - Ирина Владимировна
313
ответов
83
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Нижний Новгород
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте, Дмитрий.

Возмещение НДС — это вычет, который налогоплательщик имеет право не заявлять. Если счет-фактура от поставщика не будет «получена», НДС останется на Дт19. Если в течение трех лет НДС-к уплате «не потребуется» снизить, зависший НДС списывается на прочие расходы в Дт91.2. Если НДС-к уплате в будущем потребуется снизить, полученный счет-фактура регистрируется, вычет применяется.

01 Марта 2016, 20:46
q Отблагодарить
1 0
313
ответов
83
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Нижний Новгород
Общаться в чате

Дмитрий, я не очень поняла вопрос. Что Вы имеете в виду под словами «что делать с убытком в третьем квартале»?

— в каком виде предоставить отчетность?

— показывать ли все расходы для снижения налоговой базы?

— о переносе убытков на будущие периоды для декларирования неубыточности в 2015 году?

02 Марта 2016, 08:08
Дмитрий
клиент, г. Санкт-Петербург

Марина, ситуация следующая:

1кв: НДС - 1455,25

Налог на прибыль - 1200,75

2 кв: НДС - 4345,63

Налог на прибыль - 4828,47

3 кв: Расходы - 31100,00

НДС к возмещению - 4744,07

Убыток - 26355,93

Зарплат нет. Имущества нет. Ген. директор по совместительству и ЗП не получал.

Как лучше поступить?

02 Марта 2016, 09:25
313
ответов
83
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Нижний Новгород
Общаться в чате

Предлагаю вычет по НДС за 3 квартал 2015 года перенести на последующие периоды, сдать отчетность с минимальным начислением в бюджет. Сначала уплатить налог, потом подать декларацию во избежания штрафа 20% от начисленного налога. Убыток по прибыли заявить в годовой отчетности 2015 года. Убыток 2015 года можно учесть как уменьшение налоговой базы по прибыли в последующие налоговые периоды, начиная с 2016 года. Но только в годовой декларации.

Декларации по НДС необходимо отправить через оператора. Она подается только электронно. Штраф за каждую декларацию — 1.000 рублей. Думаю, что 5% ИФНС не начислит. Рекомендую сдать письмо, ходатайство в произвольной форме, о снижении штрафа за несвоевременное предоставление отчетности с указанием какой-либо уважительной причины. Штраф может быть снижен до 50%.

Заработную плату совместителю рекомендую платить. Немного, пропорционально отработанному времени, но платить.

02 Марта 2016, 09:50
Дмитрий
клиент, г. Санкт-Петербург

Правда, не 2015, а 2014-ый).. 2015-ый весь нулевой.

Хм.. А как оплатить, если счет с июля 2014 заблокирован ФНС?..

А что показывать по прибыли в 3-ем квартале? Нулевку?

Я правильно понимаю, что даже если показать убыток в 3-ем квартале, ЕУНД по прибыли за 4 кв.(годовую) сдать уже не получиться?..

Кстати, если взять итоги всех 3-ех кварталов(4-ый нулевой) - убытка то нет. Возможно, лучше за 3-ий кв. сдать нулевку, а все отразить в годовой?

02 Марта 2016, 12:55
313
ответов
83
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Нижний Новгород
Общаться в чате

В декларациях по прибыли следует показать доходы такие же как доходы в декларации по НДС. Декларации пройдут камеральные проверки. Если показатели будут разные, придется сдавать уточненку и отвечать на дополнительные вопросы.

Расходы по прибыли можете показать во всех трех декларациях (1 квартал, 6 месяцев, 9 месяцев) сравнимыми с доходами, чтобы налог был минимальным. Если ИФНС придет к Вам с проверкой, что вряд ли с такими показателями, то будут смотреть годовую декларацию, а не квартальные, где отражены авансы года. В декларации за год 2014 года покажите все расходы. Убыток по деятельности 2014 года будет задекларирован, перейдет на следующие периоды.

02 Марта 2016, 13:26
Дмитрий
клиент, г. Санкт-Петербург

"Расходы по прибыли можете показать во всех трех декларациях (1 квартал, 6 месяцев, 9 месяцев) сравнимыми с доходами, чтобы налог был минимальным."

То есть - подхимичить слегка?).. Перенести часть расходов, например, с 3-го кв в 1-ий, не смотря на даты доков? Тогда и НДС поплывет..

02 Марта 2016, 15:01
313
ответов
83
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Нижний Новгород
Общаться в чате

Тогда только НДС за 3 квартал перенесите на будущие периоды, чтобы не было возмещения, чтобы не собирать пакет документов для подтверждения возмещения 4744,07 руб. Затраты отразите в 3-м квартале, а НДС к возмещению не берите.

Если счет закрыт, то у нас в Нижнем платежи можно провести через Саровбизнесбанк. Потом в ИФНС платеж в ручную подвязывают ЮЛ. Рекомендую уточнить у ваших налоговиков как лучше поступить. Это чтобы не получить штраф 20%, о котором говорили выше.

02 Марта 2016, 17:18
Дмитрий
клиент, г. Санкт-Петербург

Да, огромное спасибо! Я так и поступлю.

Только что вычитал, что переплату по налогу на прибыль можно письмом зачесть в НДС.

У меня, по итогам года, получится задолженность по НДС - 5800 (не считая возмещения) и переплата по НП - 3655. При условии, что оплатить налоги заранее не получится, после отправки деклараций письмом сразу зачесть переплату по НП в НДС. Соответственно, после разблокировки счета оплатить НДС - 2145.

Как Вы считаете, стоит так поступить? Как налоговая на это смотрит? Мне, помоему, когда-то бухгалтер говорила, что ФНС как-то некорректо к этому относиться..) Правда, это было достаточно давно).

02 Марта 2016, 17:46
313
ответов
83
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Нижний Новгород
Общаться в чате

ИФНС разблокирует счет после того, как Вы сдадите отчетность. Если сдать отчетность, а потом оплатить, будет штраф 20% от неоплаченной части. Поэтому, сначала оплатите налоги, потом сдайте отчетность. Один день — оплачиваем. Второй день — подаем отчетность. На третий день ИФНС снимает арест. На четвертый день документы приходят в банк, если между банком и ИФНС электронный документооборот.

Пока задолженность по одному налогу и переплата по другому не будет установлена, зачет проводить не получится. А перевести переплату по прибыли в счет будущих задолженностей по НДС — я так никогда не делала. Попробуйте. Тогда нужно будет оплатить прибыль целиком, НДС частично. Сдать декларации по прибыли. Переплату перевести в НДС письмом. Сдать декларацию по НДС. Один день — проводим платежи. Второй день отчитываемся по прибыли. Ждем еще 2 дня, чтобы встали платежи. На пятый день сдаем письмо о переводе переплаты. Ждем до десяти дней на зачет. Потом подаем отчетность по НДС. На следующий день ИФНС снимает арест. И еще один день на банк.

02 Марта 2016, 21:09
Дмитрий
клиент, г. Санкт-Петербург

Огромное спасибо! Супер консультация, все по полочкам! Вам МЕГА респект как отличному специалисту!

02 Марта 2016, 22:10
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.