8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
500 ₽
Вопрос решен

Налог с продажи квартиры

Вопрос такой: снесли наш дом по программе переселения из хрущевок. Квартира была в собственности 12 лет. Подписан договор мены с городом, где прописано , что квартиры признаются равнозначными. Хотим продать новую квартиру.Получено свидетельство о собственности , где указано что выдано оно на основании договора мены с городом 2015 года. Будет ли облагаться налогом квартира при ее продаже сейчас. По новому закону с 2016 года надо ждать 5 лет , что бы не платить налоги.Ведь собственником я стала аж 12 лет назад.Помогите разобраться.

, Лана, г. Ростов-на-Дону
Алексей Шпадырев
Алексей Шпадырев
Адвокат, г. Москва
Эксперт

Здравствуйте, Светлана!

Хотим продать новую квартиру.Получено свидетельство о собственности, где указано что выдано оно на основании договора мены с городом 2015 года. Будет ли облагаться налогом квартира при ее продаже сейчас.
Светлана

Конечно будет. Ведь это новая квартира, совершенно другой объект.

Согласно ст. 131 ГК РФ

1. Право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи,
ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат
государственной регистрации в едином государственном реестре органами,
осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и
сделок с ней. Регистрации подлежат: право собственности, право
хозяйственного ведения, право оперативного управления, право
пожизненного наследуемого владения, право постоянного пользования,
ипотека, сервитуты, а также иные права в случаях, предусмотренных
настоящим Кодексом и иными законами.

Согласно ст. 223 ГК РФ

2. В случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной
регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента
такой регистрации
, если иное не установлено законом.

Получается 5летний срок для освобождения вас от уплаты налога на основании ст. 217 НК РФ будет начинаться от даты регистрации перехода к вам права собственности, которая указана в свидетельстве Ростреестра.

Эта позиция поддерживается Минфином (Письмо Минфина России от 17.10.2012 N 03-04-05/10-1199). В нем речь о предоставлении налогового вычета, но смысл тот же.

Срок владения новой квартирой для целей определения размера
предоставляемого имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1
п. 1 ст. 220 Кодекса, исчисляетсяс даты государственной регистрации
права собственности на новую квартиру.

Соответственно, от налога освобождены вы не будете, но вправе применить налоговый вычет согласно ст. 220 НК РФ (на 1 млн. рублей или на сумму доходов от приобретения квартиры).

0
0
0
0
Так в том то и дело, что в договоре мены нет стоимости квартиры.
Светлана

Значит используйте налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Других вариантов у вас нет.

0
0
0
0
Лана
Лана
Клиент, г. Ростов-на-Дону

.........Значит используйте налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Других вариантов у вас нет......

Если можно поподробней как его использовать или как это делается, не сталкивались раньше.Заранее спасибо!

Евгений Горюнов
Евгений Горюнов
Юрист, г. Ивантеевка
Будет ли облагаться налогом квартира при ее продаже сейчас. По новому закону с 2016 года надо ждать 5 лет, что бы не платить налоги.Ведь собственником я стала аж 12 лет назад.
Светлана

Да, будет облагаться, так как это новая собственность и срок владения начинает исчисляться заново

5 лет ждать не надо, достаточно трехлетнего срока, так как право собственности возникло до 01 января 2016 года

Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»
Статья 4
3. Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.
0
0
0
0
Павел Гришко
Павел Гришко
Юрист, г. Краснодар

Будет, так как это новая квартира. При том на нее распространяется редакция закона (ст. 220 НК РФ), действовавшая до 2016 года. А значит, квартира должна находится в собственности 3 года. Налог придется уплатить в размере 13% от суммы свыше 1 млн. руб.

0
0
0
0
Николай Толмачев
Николай Толмачев
Юрист, г. Калининград

Согласно ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. 23 Кодекса.

В соответствии с п. 1 ст. 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах.
Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам гл. 31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены. При
этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
В соответствии с п. 1 ст. 568 Гражданского кодекса Российской Федерации, если из договора мены не вытекает
иное, товары, подлежащие обмену, предполагаются равноценными.
Сумма дохода, полученного по договору мены квартиры, определяется исходя из стоимости передаваемой квартиры, указанной в договоре мены.
Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на
доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от
продажи квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Если стоимость квартиры, указанная в договоре мены, равна сумме расходов на ее приобретение, налоговая база по налогу на доходы физических лиц будет равна нулю.
Кроме того, налогоплательщики также имеют право на получение имущественного налогового вычета при приобретении квартиры, в том числе по договору мены, в
соответствии с положениями пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при условии, что ранее имущественным налоговым вычетом, предусмотренным данным подпунктом, не пользовались.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на
получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

0
0
0
0
Лана
Лана
Клиент, г. Ростов-на-Дону

...........Если стоимость квартиры, указанная в договоре мены, равна сумме расходов на ее приобретение, налоговая база по налогу на доходы физических лиц будет равна нулю.........

Так в том то и дело, что в договоре мены нет стоимости квартиры.

Дмитрий Чернобавский
Дмитрий Чернобавский
Юрист, г. Электросталь
рейтинг 7.5
Эксперт
Так в том то и дело, что в договоре мены нет стоимости квартиры.
Светлана

значит по рыночной стоимости, определяемой оценщиком. применяете по аналогии с позицией Минфина

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 10 ноября 2015 г. N 03-04-05/64521

В расходы, связанные с приобретением квартиры, включается стоимость квартиры, указанная в договоре мены, либо, при ее отсутствии в договоре, рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир.
Рыночная стоимость квартиры может быть установлена оценщиком, осуществляющим оценочную деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
10.11.2015
1
0
1
0
Андрей Власов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 7.3
Эксперт
Если можно поподробней как его использовать или как это делается, не сталкивались раньше.Заранее спасибо!
Светлана

Светлана, добрый вечер!

К сказанному коллегами добавлю по последнему вопросу. Продав квартиру, вы должны уплатить 13% от полученных с продажи денег. Однако в соот. со ст. 220 НК у вас есть право уменьшить эту сумму на 1 млн. Т.е. если продали за 2 млн., налог должны будете заплатить с 1 млн.Если же указать стоимость квартиры в договоре 1 млн. то налог платить вообще не надо. С 01.01.2016 действует новая редакция НК (ст. 217.1) которая привязывает стоимость квартиры при продаже к ее кадастровой стоимости и в отношении квартир, приобретенных после 01.01.2016 такой фокус не получится, но у вас квартира приобретена в 2015 и, как отметили коллеги ранее, на нее новые правила не распространяются. Но при указании в договоре меньшей стоимости чем квартира продается фактически, есть риски с недобросовестным покупателем — передав вам миллион по расписке он может потребовать передать квартиру т.к. стоимость, указанная в договоре им будет уплачена, так что тут надо быть вниматеольней

0
0
0
0
Похожие вопросы
Семейное право
Имеют ли они право взять что-то из этой квартиры?
Здравствуйте. У супруга ранее была другая жена и сын. Муж жил отдельно от них. Его бывшая жена умерла от инсульта, после заболел и сын. Три года сын моего мужа жил в своей квартире оставшееся от матери, но был прикован к постели. Мы ухаживали за ним. В итоге сын умер тоже. Приехали какие-то давние родственники и сказали, что сын моего мужа подписал им дарственную на квартиру. Оспорить этот факт мы не смогли. Прошло время и теперь эти новые хозяева выставили квартиру на продажу, но в квартире остались наши вещи и мебель и прочее. Когда мой муж ещё жил со своей старой семьёй, он покупал эту мебель и вещи. На данный момент во всех объявлениях по продаже квартиры указано, что продают квартиру с мебелью и прочими вещами. Законно ли это? Имеем ли мы право забрать своё из этой квартиры? Помимо этого у усопшего есть родной сын и дочь, т.е. внуки моего мужа. Имеют ли они право взять что-то из этой квартиры?
, вопрос №4061647, Ирина Цыганова, г. Санкт-Петербург
Семейное право
По суду мне и моим детям досталась квартира, куплена на мат капитал
Здравствуйте. С мужем в разводе. По суду мне и моим детям досталась квартира, куплена на мат капитал. Один ребенок проживает с папой, второй со мной. Но не дает согласие на продажу квартиры. Как быть в такой ситуации?
, вопрос №4060785, Лидия, г. Москва
Налоговое право
Надо ли маме платить налог с продажи доли папы?
в 1993 году купили квартиру в общей совместной собственности я, мама и папа (без разделения долей).Папа сделал завещание на меня на свою долю. В 2023 году папа умирает, нотариус делает нам разделение долей, получаем свидетельство о праве на наследство по завещанию и по закону и мы продаем квартиру. Мне 7/12, маме 5/12. Маме 84 года. Надо ли маме платить налог с продажи доли папы?
, вопрос №4060318, Елена, г. Москва
Недвижимость
Если муж присутствует при сделке при продаже квартиры нужно ли его согласие нотариально заверенное
Если муж присутствует при сделке при продаже квартиры нужно ли его согласие нотариально заверенное. Сделка будет проводиться в банке по ипотеке
, вопрос №4060080, Ирина, г. Иркутск
Все
Освобождение от уплаты НДФЛ за продажу квартиры менее 5 лет
Здравствуйте, подскажите пожалуйста будет ли удержан НДФЛ за продажу квартиры (площадь 64,8 кв.м., дата возникновения права 22.05.2019). Данная квартира по документам оформлена на меня, я собственник, но квартира приобретена в браке. Владеем данной квартирой с 22 мая 2019 г., менее пяти лет. У меня это единственное жильё в собственности, у супруги имеется доля от родительской квартиры приобретенной до брака в другом городе (площадь 55,3 кв.м., доля владения 2/100, дата возникновения права 2006 год). Также у нас есть двое несовершеннолетних детей в возрасте 4 года. После продажи сразу же хотим улучшить условия и приобрести другую квартиру большей площадью 112 кв.м. оформив как совместную долевую собственность. Разъясните пожалуйста освобождаемся ли мы в данном случае от уплаты НДФЛ. Соблюдаются ли в данном случае условия от освобождения уплаты налога.
, вопрос №4059727, Фазиль, г. Тюмень
Дата обновления страницы 20.01.2016