180 юристов сейчас на сайте

Консультируйтесь с юристом онлайн

180 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
  1. Категории
  2. Общие вопросы

Выбор системы налогообложения для ИП

Помогите, пожалуйста, сделать правильный выбор системы налогообложения для ИП,

Сфера деятельности - маникюрный салон.

Находится в Московской области г. Мытищи.

Предполагаемая выручка в месяц -50000р.

кол-во нанятых сотрудников - 2

Фонд оплаты труда -30000

УСН ? ЕНВД? или Патент?

Мне нужен доскональный расчет.

23 Ноября 2015, 19:51, вопрос №1049427 Светлана, г. Москва
700 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос

Ответы юристов (2)

получен
гонорар
50%
Юрист - Юрий
9,3
Рейтинг Правовед.ru
22570
ответов
8627
отзывов
эксперт
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Екатеринбург
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

УСН — 6% со всей выручки, т.е. 3000 в месяц.

УСН — доходы минус расходы 15% с разницы между выручкой и расходами.

Цифры неизвестны.

Патент: Размер налога = (налоговая база / 12 месяцев Х количество месяцев срока, на который выдан патент) Х Налоговая ставка

Налоговая ставка = 6%

База для исчисления при количестве работников от 1 до 3 включительно — 413 575 рублей.

ЕНВД

ЕНВД = (БД X ФП X К1 X К2×15%), где:

ЕНВД — величина налога в рублях (за один месяц);

БД — базовая доходность, установленная налоговым законодательством (по определённому виду деятельности); 7500 на одного работника.

ФП — физический показатель деятельности индивидуального предпринимателя (количество работников, площадь торгового помещения и прочее в зависимости от вида услуг, которые предоставляет ИП); 2 работника или 3, если и Вы работаете.

К1 — коэффициент-дефлятор, который устанавливается на год Правительством РФ; в 2015 году=1,798

К2 — корректирующий коэффициент, который утверждается по каждому виду услуг (органами местного самоуправления региона), сроком на 1 год и более; в Мытищах — 1

15% — действующая ставка ЕНВД.

Итого на двух работающих ЕНВД будет 4045,5, а на трех – 6068,25 в месяц.

23 Ноября 2015, 20:14
q Отблагодарить
0 0
9,3
Рейтинг Правовед.ru
22570
ответов
8627
отзывов
эксперт
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Екатеринбург
Общаться в чате

Добавлю, что при патенте — плата составит 2067,88 в месяц или 24 814,5 в год.

23 Ноября 2015, 20:20
Светлана
клиент, г. Москва

УСН доходы, на взносы страховые скорректировать можно.Так какая система наиболее выгодна?

23 Ноября 2015, 20:22
Светлана
клиент, г. Москва

Юрий Валерьевич, извините, а вы не сможете оформить свой ответ в виде таблицы Excel для наглядности. мне было бы этого достаточно для полного ответа. Извините, если что.

23 Ноября 2015, 20:38
9,3
Рейтинг Правовед.ru
22570
ответов
8627
отзывов
эксперт
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Екатеринбург
Общаться в чате
УСН доходы, на взносы страховые скорректировать можно.Так какая система наиболее выгодна?
Светлана

Светлана, на мой взгляд, вообще-то наиболее выгодна система, где учитываются расходы, поскольку во всех остальных случаях расходную часть Вы никак не учтете. А доходы могут быть ведь разными. Но поскольку Вы указали в качестве вводной только размер выручки, определить верность данного высказывания я не могу — парикмахерские (маникюрные) услуги не являются услугами с пониженной расходной частью — Вам придется снимать помещение, платить коммунальные услуги, оплачивать труд двух работников, закупать расходные материалы и прочее оборудование… т.д.

Но если не брать в расчет вышесказанное, то с учетом возможного уменьшения налога за счет взносов в ПФР и медстрах наиболее привлекателен УСН 6%. Правда разница не такая уж и великая.

24 Ноября 2015, 08:36
получен
гонорар
50%
Юрист - Лариса
1819
ответов
792
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Ханты-Мансийск
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте!

1. Патентная система н/обл. Базовая доходность при наличии работников до 3х чел. 413575. Соответственно, налог = 413575*6% = 24 815р. Кроме этого с ФОТ (фонд оплаты труда) ежемесячно Вы будете платить около 30% в фонды. Итого: 30 000*30% = 9 000р. (За год — 108 000). За себя как за ИП Вы будете платить в ПФР 22260 в год + 1% свыше 300 000р. дохода. Ваш доход — это базовая доходность в соответствии с патентом — 413575 — 300 000 = 113575 * 1% = 1 135. Итого за год Ваши расходы составят: 24 815 + 108 000 + 22 260 + 1 135 = 156 210р. Раз в год необходимо будет писать заявление на ПСН.

2. УСН 6% (15% я не смогу посчитать, т.к. Вы не указываете Ваши расходы). Доход в год у Вас составит 50 000*12 = 600 000р. Налог 600 000* 6% = 36 000р. Взносы в фонды с ФОТ будут в том же размере = 108 000. Если взносы Вы будете платить вовремя, тогда будете иметь право уменьшать Ваш налог на эти взносы, но не более чем на 50%. Итого — 36 000/50% = 18 000р. Кроме этого Вы должны будете заплатить 1% в ПФР с суммы, превышающей 300 000р. Вашего дохода: 600 000 — 300 000 = 300 000*1% = 3000р. и фиксированные 22 260р. Расходы за год составят: 18 000+22 260+108 000 + 3 000 = 151 000р. Налоговые расходы не намного меньше, но налог по УСН придется платить каждый квартал, раз в год подавать декларацию в налоговую.

3. ЕНВД 7 500 — базовая доходность в месяц. Формула — 7 500*3 месяца*3 человека (1 предприниматель и 2 работника) * 1, 798 (коэфф. дифлятор) * 1 (понижающий коэф.) * 15% = 18240р. за квартал. 18 240*4 = 72960 — в год. Взносы с ФОт те же — 108 000р. ЕНВД также можно уменьшать на эти взносы, но не более, чем в половину: 72 960 — 50% = 36 480р. Взносы ИП за себя те же 22 260р. В год на ЕНВД доход составит 485 460. Соответственно, 1% в ПФР 485 460 — 300 000 = 185 460*1% = 1855р. Итого расходы: 36 480 + 108 000 + 22 260 + 1 855 = 168 595р. Каждый квартал необходимо подавать декларации и платить налог.

23 Ноября 2015, 21:52
q Отблагодарить
1 0
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще!

180 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут