Вопрос: с какой суммы, по какой ставке и какой налог я буду платить?

покупаю квартиру по документам за 200 000 руб. продаю через месяц за 1 500 000 руб. вопрос с какой суммы и по какой ставке и какой налог я буду платить?
Владимир

Владимир Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 миллиона рублей. В таком случае Вы уплатите налог в размере 13% с суммы в 500 тысяч рублей. Если конечно не пользовались этим вычетом ранее и если являетесь налоговым резидентом РФ.

Владимир, добрый день.

В ы можете воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн. рублей и заплатить налог 65 тысяч рублей.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

[Налоговый кодекс РФ][Глава 23][Статья 220]

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с
пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на
получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с
учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей
статьей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов,
полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых
домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач,
садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном
имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех
лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов,
полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за
исключением ценных бумаг), находившегося в собственности
налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Если конечно не пользовались этим вычетом ранее
Колковский Юрий Валерьевич

Этот вычет предоставляется без ограничения.

Здравствуйте, Владимир!

Вы как физическое лицо обязаны платить налог в размере 13% от суммы полученного Вами дохода.

Так как Вы на продаже квартиры зарабатываете 1 300 000 руб. (1500000 — 200000) то Вы должны уплатить налог в размере 13% от 1500000 руб., что получается 169 000 руб.

Но Вы в соответствии со ст.220 НК РФ имеете право воспользоваться налоговым вычетом на сумму 1000000 руб., т.е. в этом случае Вы заплатить налог от суммы 300000 руб., т.е. налог будет равен 39000 руб.

Здравствуйте! При продаже квартиры Вы вправе использовать имущественный налоговый вычет 1 млн рублей.

То есть на эту сумму Вы вправе уменьшить облагаемый налогом доход.

Второй вариант уменьшение суммы дохода на документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением квартиры.

В Вашем случае при продаже квартиры за 1500 т.р. выгодней воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

В этом случае сумма налога составит 1500 000 -1000 000 = 500 000*13%=65 000 рублей сумма налога.

Для этого в 2016 году (если продажа в 2015 году) подаете декларацию 3НДФЛ до 30 апреля, до 15 июля уплачиваете налог.

Однако, с 2016 года этот вариант не пройдет и налоговая база будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости квартиры, несмотря на цену по договору, если эта цена менее кадастровой стоимости.

То есть, налоговые органы будут самостоятельно рассчитывать налог с учетом понижающего коэффициента.

Так как Вы на продаже квартиры зарабатываете 1 300 000 руб. (1500000 — 200000) то Вы должны уплатить налог в размере 13% от 1500000 руб., что получается 169 000 руб.Но Вы в соответствии со ст.220 НК РФ имеете право воспользоваться налоговым вычетом на сумму 1000000 руб., т.е. в этом случае Вы заплатить налог от суммы 300000 руб., т.е. налог будет равен 39000 руб.
Мирасов Эдуард

Здравствуйте.

Неверно, Эдуард, Вы одновременно применили имущественный вычет в 1 млн. рублей и уменьшили на сумму расходов. Однако согласно НК РФ уменьшение доходов на сумму расходов возможно только вместо получения вычета в 1 млн. рублей.

Соответственно, варианта два — либо уменьшить на сумму расходов 200 000 и с разницы, т.е. 1300 000 заплатить 13%, или воспользоваться вычетом в 1 млн. рублей и заплатить налог 13% с 500 000 рублей. Второй вариант, конечно, намного выгоднее клиенту.

Но Вы в соответствии со ст.220 НК РФ имеете право воспользоваться налоговым вычетом на сумму 1000000 руб., т.е. в этом случае Вы заплатить налог от суммы 300000 руб., т.е. налог будет равен 39000 руб.
Мирасов Эдуард

немного неверно, при уменьшении налогооблагаемой базы на 1 миллион налог будет платиться именно с 500000 рублей, так как одновременно применить и налоговый вычет предусмотренный пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ и уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов нельзя

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих имущественных прав;