Транспортный налог на автомобиль в 2021

Что следует знать об обязательном сборе владельцам автомобилей?
Автор статьи: Юлия Меркулова Юлия Меркулова
Автор статьи
Практикующий юрист с 2012 года

Транспортный налог ежегодно уплачивается каждым владельцем автомобиля или иного транспортного средства.

Сумма зависит от периода эксплуатации и мощности мотора, которая измеряется количеством лошадиных сил. С собственников ТС, относящихся к высокому классу, взимается не только сам налог, но и дополнительная плата. В этом случае автомобиль служит не только средством передвижения, но и представляет собой предмет роскоши.

Сроки уплаты дорожного налога

Средства, полученные от уплаты вышеуказанного сбора, направляются в бюджеты регионов и областей. Они идут на ремонт существующих дорог и строительство новых. Часто эти средства составляют значительную часть доходов региональной казны.

Онлайн-калькулятор транспортного налога

Для получения сведений о размере сбора вы можете воспользоваться калькулятором на сайте ФНС. Полученные после расчета данные могут быть примерными. Точная сумма исчисляется сотрудниками ФНС и уплачивается владельцем ТС после получения соответствующего уведомления.

Читайте также
Какие изменения в ставках НДС предусмотрены с 2021

Если вы хотите самостоятельно рассчитать сумму, используйте общую формулу. Она выглядит так:

Размер налога = ставка * налоговая база ( количество месяцев владения / 12 ) * повышающий коэффициент

Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей при расчете суммы налога применяется повышающий коэффициент.

Легковые автомобили средней стоимости Год выпуска авто

от 2 до 3 лет

от 1 года до 2 лет

не более 1 года

не более 5 лет

не более 10 лет

не более 20 лет

от 3 до 5 млн. руб. включительно

1,1

1,3

1,5

-

-

-

от 5 до 10 млн. руб. включительно

-

-

-

2

-

-

от 10 до 15 млн. руб. включительно

-

-

-

-

3

-

от 15 млн. руб.

-

-

-

-

-

3

Как рассчитать налог на автомобиль по лошадиным силам?

Налог рассчитывается индивидуально с учетом:

  • срока эксплуатации ТС;
  • мощности двигателя;
  • тяги реактивного двигателя;
  • категории транспорта (легковой, грузовой, самоходный);
  • места регистрации автомобиля.

Для расчета по лошадиным силам используйте формулу:

Количество л.с. х базовая ставка х (кол-во месяцев владения в году / 12)
Обратите внимание!

Срок, в течение которого использовалось транспортное средство, необходимо рассчитывать на 1 января конкретного года.

Ставки транспортного налога Москвы

Ставки дорожного сбора и порядок его исчисления регулируются Законом г. Москвы от 09.07.2008 г. №33. Он же определяет льготы, позволяющие снижать налоговую нагрузку для некоторых категорий граждан или полностью освобождать их от исполнения такой обязанности.

Читайте также
Как заполняется декларация по НДС

Транспортный налог в г. Москве в 2018 году можно рассчитать по одной из следующих формул:

  1. Обычная

    Ставка налога умножается на мощность мотора, исчисляемая в лошадиных силах.
  2. При эксплуатации машины не более года

    Налоговая ставка умножается на мощность мотора в л.с. и на количество месяцев, в течение которых авто находилось во владении, деленное на 12.
  3. При владении роскошным авто, стоимость которого превышает 3 млн. руб.

    Ставка налога умножается на мощность мотора в л.с. и установленный повышающий коэффициент.
  4. При наличии роскошной машины, находящейся в эксплуатации не более года

    Ставка налога умножается на мощность мотора в л.с. и на количество месяцев эксплуатации, деленные на 12, а затем умножается на установленный повышающий коэффициент.

Обратите внимание!

Повышающий коэффициент может колебаться в пределах от 1,1 до 3 и зависит от стоимости ТС и года его выпуска.

Как определить налоговую ставку на автомобиль?

Ставки налога на легковые авто представлены в таблице.

Характеристики Ставка

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

12

свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно

25

свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно

35

свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно

45

свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно

50

свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно

65

свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно

75

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

150

Сумма налога на ТС указывается в уведомлении, которое рассылает ИФНС по месту регистрации налогоплательщика. Если такое уведомление не было отправлено гражданину, он обязан самостоятельно проинформировать налоговую по месту своей регистрации о наличии автомобиля или иного ТС, подлежащего налогообложению.

Во избежание применения штрафных санкций налог на ТС необходимо уплачивать своевременно — до 1 декабря, следующего за отчетным годом.

К примеру, налог за 2017 год нужно будет уплатить до 1 декабря 2018.

Льготы по транспортному налогу

Перед тем как производить оплату транспортного налога, убедитесь, что автомобиль не включен в льготный список, который установлен законом.

В него входят:

  • машины, находящиеся в розыске при официальном подтверждении факта угона;
  • легковые авто, изготовленные для управления инвалидами или полученные от органов соцзащиты, при мощности мотора не более 100 л.с;
  • транспорт сельхозназначения (тракторы, молоковозы, скотовозы или перевозящие и распыляющие удобрения);
  • с 2018 года — крупногабаритные грузовые автомобили, находящиеся в собственности физических лиц, с массой до 12 тонн;
  • авто до 70 л.с.

Полностью могут не платить такой налог:

  • герои РФ или СССР;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • узники и военнопленные, а также инвалиды первой и второй группы;
  • пенсионеры, перенесшие ядерные и техногенные катастрофы.

Некоторые регионы и города регионального масштаба могут устанавливать свои льготы по уплате налога на ТС.

Обратите внимание!

Собственники транспортных средств, которые ими временно не пользуются по причине нахождения в ремонте из-за сильных повреждений, от уплаты транспортного налога не освобождаются.

Некоторые владельцы автомобилей при их нахождении в ремонте используют хитрый способ избежать уплаты налога. Они снимают машину с учета. Но после этого их ждет процедура регистрации. Не пытайтесь этого делать, т.к. уплачиваемая за регистрацию сумма будет большей, чем сама сумма налога.

Проверка и оплата транспортного налога по ИНН

Найти возможные долги по транспортному налогу можно с помощью ИНН (идентификационного номера налогоплательщика). Это доступно:

  • на портале Госуслуг;
  • через личный кабинет на сайте ФНС одним из двух способов:
    • нужно найти сервис «налоговая задолженность», после чего нажать на иконку «получение услуги»;
    • после входа в личный кабинет нужно найти вкладку «объекты налогообложения». Начисление налога нужно затем искать по строке «наземный транспорт».
Открыть личный кабинет можно только после посещения отделения ФНС и подачи заявления, после чего вам выдадут логин и пароль.

Оплатить транспортный налог можно по карте, лично в ФНС или банке, через электронные кошельки Яндекс.Деньги, ВебМани и Qiwi.

Резюме

Если вы не дождались от налоговой уведомления об уплате транспортного сбора, не радуйтесь тому, что о вас забыли, и не пытайтесь отложить решение этого вопроса на будущее. Зачем ждать начисления дополнительных сумм за просрочку, если можно произвести расчет самостоятельно или обратиться за помощью к специалистам? Наши юристы рассчитают сумму сбора грамотно и защитят ваши права в ФНС.

Редактор: Людмила Разумова Людмила Разумова
Редактор
Практикующий юрист с 2006 года

Содержание

Сроки уплаты дорожного налога
Онлайн-калькулятор транспортного налога
Как рассчитать налог на автомобиль по лошадиным силам?
Ставки транспортного налога Москвы
Льготы по транспортному налогу
Проверка и оплата транспортного налога по ИНН
Резюме

Комментарии

Клиент - Екатерина
Екатерина
клиент, г. Петропавловск-Камчатский

Здравствуйте. Мне приходят уведомления об оплате транспортного налога на адрес войсковой части, по месту прописки. Так как я не получаю квитанций об уплате транспортного налога мне приходится узнавать о своей задолженности на сайте налоговой службы (без регистрации на сайте), где указана сумма налога и пени. За какой год и за какое транспортное средство начислен налог там не указано. Несколько дней назад я зарегистрировалась на сайте налоговой и в своем личном кабинете увидела, что с 2006 года за мной числится транспортное средство,которое никогда мне не принадлежало. Таким образом, в личном кабинете налогоплательщика я увидела что все эти годы платила за лишнее транспортное средство. Сделают ли мне перерасчет транспортного налога за все годы? Ведь за то, что они ошибочно закрепили за мной объект имущества должны нести ответственность? Как лучше действовать в этой ситуации? Заранее благодарю!

Юрист - Фатима
Юрист по налоговому праву , г. Ставрополь
Общаться в чате

Здравствуйте, Екатерина. Вы можете обратиться в налоговый орган с заявлением о том, что это транспортное средство никогда не было зарегистрировано за Вами и в связи с этим произвели перерасчет и обнулили пени за неуплату транспортного налога по тому транспорту, которого у Вас не было.

В налоговой Вам скорее всего предложат принести справку из РЭО ГИБДД о том, что это транспортное средство никогда за Вами не было зарегистрировано. Однако они могут и сами делать соответствующие запросы в РЭО ГИБДД, которое в свою очередь, могут еще и не ответить. Такая ситуация мне знакома.

Поэтому я бы Вам предложила обратиться сразу с жалобой  в Управление ФНС по Вашему субъекту, в которой подробно изложила бы ситуацию и просила произвести перерасчет налога и пени.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить

Клиент - Дмитрий
Дмитрий
клиент, г. Санкт-Петербург

Я гражданин РФ. Живу в СПб по временной регистрации , хочу купить машину и зарегистрировать на себя, у меня ребенок инвалид и поэтому я освобождаюсь от транспортного налога. Документы для того что бы меня освободили от транспортного налога я могу подать в СПб или мне надо их подавать по месту постоянной регистрации? И какие документы надо подать в налоговый орган для освобождения от транспортного налога если есть ребенок инвалид?

Юрист - Татьяна
Юрист по налоговому праву
Общаться в чате

Добрый вечер, Дмитрий!

Транспортный налог начисляется ИФНС по месту прописки, соответственно Вам нужно направить заявление о предоставлении льготы с копией документа подтверждающего эту льготу в ИФНС по месту прописки. Можно направить почтой заказным с уведомлением с описью вложения.

 Если я Вам помогла разобраться, прошу дать мне об этом знать нажав на зеленый плюсик под ответом. Желаю Вам Удачи! 

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить

Клиент - Ольга
Ольга
клиент, г. Новосибирск

Здравствуйте.

В моем личном кабинете на сайте http://www.nalog.ru числится переплата по транспортному налогу в сумме 10093 руб.

В то же время за 2016 г. мне начислен транспортный налог в сумме 9504 руб.

Я попыталась через личный кабинет произвести зачет переплаты в счет погашения начисленного налога, но система пишет "У Вас нет задолженностей, которые Вы могли бы оплатить по данной переплате!"

Подскажите, что я неправильно делаю или понимаю неправильно.

Спасибо.

  • Переплата.jpg
  • Начислено.jpg
  • Отказ.jpg
Юрист - Дмитрий
Юрист по гражданскому праву , г. Электросталь
Общаться в чате

Здравствуйте!

судя по сообщению Вы подали заявление о зачете переплаты в счет долга, а у Вас пока нет задолженности по транспортному налогу, т.к. срок его уплаты за 2016 год еще не вышел.

Статья 363. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

 

1. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 настоящего Кодекса.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

поэтому как и советуют в сообщении подайте заявление о зачете в счет будущих платежей.

если опять откажут, значит что-то сбоит и надо будет направить заявление просто по почте или лично.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить

Вам может быть интересно

Как происходит возврат НДС и какие способы возмещения предусматривает закон
Как происходит возврат НДС и какие способы возмещения предусматривает закон
Как происходит возврат НДС и какие способы возмещения предусматривает закон
Насколько сложно вернуть НДС, и кто может предъявить такое требование в ФНС.
19
Основания для освобождения от НДС в рамках закона РФ
Право на освобождение от уплаты НДС в 2018 году распространяется на ряд предпринимателей и при осуществлении некоторых операций. Эти привилегии касаются исключительно внутрироссийских операций, без задействования иностранных инвестиций и внешних сделок. Освобождение от НДС в 2018 году может осуществляться в 2-х вариантах, о чем более подробно расскажут опытные юристы нашей компании в этой статье. Те...
13
Как оформить декларацию по налогу на прибыль
Бюджет Российской Федерации пополняется главным образом за счет налогов, самым существенным из которых является налог на прибыль. Ежегодно проценты с дохода платят в казну государства компании, находящиеся на общей системе налогообложения. Помимо этого, ежемесячно или раз в квартал они перечисляют авансовые платежи. Отчетом налогоплательщиков перед ФНС служит декларация по налогу на прибыль. Рассмотрим...
10
Как рассчитать авансовый налог на прибыль
Авансовый платеж по налогу на прибыль обязателен для всех компаний. Порядок уплаты (ежемесячно или раз в квартал) зависит от вида налогоплательщика и суммы прибыли. Как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль, читайте далее. На практике их часто называют авансовым налогом на прибыль. Это отчисления в бюджет, сделанные до установленного срока. Они обязательны для всех организаций за исключением...
14
Заявление на возврат имущественного вычета
Законодательство РФ дает всем гражданам право получить имущественный вычет от сделок, общая сумма от которых составляет 2 млн руб. максимум. Этот предел является допустимой величиной в 2018 году и может быть изменен в дальнейшем. Налог на доход физлиц 13% возмещается частично или в полном размере. Не все граждане знают о такой привилегии и зачастую оплачивают положенные проценты в государственную казну...
8
Распределение имущественного вычета в 2021
Резиденты РФ могут снизить сумму налогов при покупке жилых объектов, но при соблюдении конкретных условий. Если брак официально зарегистрирован, то воспользоваться правом на вычет могут оба супруга, но лишь в порядке распределения. Многих людей интересует вопросы: всем ли положен возврат, как его оформить документально и куда обратиться за получением. Именно об этом и пойдет речь в нашей статье. Вычет...
10