Бесплатная консультация юриста в Москве
8 499 705-84-25
Поиск

Консультируйтесь с юристом онлайн

336 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
336 юристов сейчас на сайте
  1. Категории
  2. Налоговое право

Как получить социальный налоговый вычет?

Доброе утро. Не могли бы вы поподробнее рассказать о социальном налоговом вычете. Применим ли он к моей ситуации и как его получить? Слышала, что он действует, когда деньги из зарплаты тратятся на образование, оплату медицинских услуг и так далее. У меня вот дочка ходит на курсы английского языка. Учится в 9-м классе. Ездит в колледж иностранных языков на базе одного из университетов. Оплата за полгода курсов, около 30 тыс. рублей. Платим через платежные квитанции в банке.

Так вот могу ли я подать на этот социальный налоговый вычет, предъявив договор, заключенный в этом коллежде, и квитанции? И сколько примернор мне вернут по нему денег?

29 Мая 2012, 10:47, вопрос №8334 Галина, г. Москва
170 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть

Ответы юристов (9)

  • Юрист - Дюкарев Алексей
    получен
    гонорар
    33%
    Юрист
    Общаться в чате

    Добрый день!

    На Ваш вопрос сообщаю следующее.

    Согласно положениям статьи 219 Налогового кодекса:


    1. При определении размера налоговой базы (НДФЛ) в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:


    2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

    Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
    Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении

    2. Социальные налоговые вычеты, указанные в пункте 1 настоящей статьи, предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.

    Согласно положениям письма министерства финансов Российской Федерации от 17 июля2008 г. N 03-04-05-01/266:

    Определение и перечень образовательных учреждений содержится в статье 12 Закона Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 "Об образовании" (далее - Закон).

    Согласно пп. 1 и 8 п. 4 ст. 12 Закона учреждения дополнительного образования (курсы иностранного языка) относятся к образовательным учреждениям.

    Таким образом, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик - родитель вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме, уплаченной им за обучение своего ребенка в указанных образовательных учреждениях.

    Из изложенных положений следует, что:

    1) При обучении Вашего ребенка на курсах иностранного языка Вы имеете право на вышеуказанный социальный вычет.

    2) Данный вычет Вам должны произвести в сумме понесенных Вами расходов на обучение, но не более 50 000 рублей на обоих родителей. То есть фактически Вы должны будете получить 13% от уплаченной за обучение суммы за год.

    3) Для получения вычета Вам необходимо подать декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля года следующего, за годом обучения дочери на курсах.

    4) К декларации необходимо будет приложить следующее документы:

    • справку по форме 2-НДФЛ, выданную работодателем. Если Вы получаете доход из нескольких источников, то представляется справка по основному месту работы.
    • Договор с курсами. Договор представляется в виде копии, заверенной учебным учреждением. Из текста договора должно однозначно следовать, какие суммы родители потратили на процесс обучения ребенка.
    • Копию лицензии образовательного учреждения, в котором обучается ребенок.
    • Копию свидетельства о рождении ребенка;
    • Справку о том, что Ваша дочь действительно обучается на курсах. Такая справка составляется в произвольной форме на бланке образовательного учреждения с печатью и подписью уполномоченного лица;
    • копии платежных квитанций, подтверждающих факт оплаты.
    29 Мая 2012, 10:50
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Юрист - Тулупова Елена Владимировна

    Условия для получения вычета:

    Обучение должно производиться в учебном учреждении, не обязательно российском и не обязательно государственном, имеющем лицензию либо другой документ, подтверждающий его статус. Вычет предоставляется по расходам на детские сады, школы, музыкальные школы (спортивные, т.п.), ВУЗЫ (не только первое образование) и т.п. По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется. В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз.

    ИФНС кроме формы 3 НДФЛ, свидетельства о рождении, договора оказания услуг по обучению и квитанций просит еще лицензию учебного заведения.

    Но Ваша дочь учится на очной форме в школе, а курсы - это заочная форма, поэтому, я думая, что налоговый вычет Вам предоставлен не будет.

    29 Мая 2012, 10:52
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Юрист - Смирнов Владимир
    Смирнов Владимир, г. Казань
    Общаться в чате

    Сохраните договор и обязательно все платежные документы. В следующем году нужно подать налоговую декларацию (до 30 апреля), где указать ваши расходы на обучение и лечение, написать заявление на вычет, приложить договора и квитанции. Вам вернут 13% от затраченных сумм. Возврат возможен как по расходам на себя, так и несовершеннолетних детей.

    29 Мая 2012, 10:55
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Юрист - Спирина Римма
    получен
    гонорар
    33%
    Юрист, г. Коломна
    Общаться в чате

    Добрый день!

    Попробую ответить на Ваши вопросы.

    Так вот могу ли я подать на этот социальный налоговый вычет, предъявив договор, заключенный в этом коллежде, и квитанции?

    Да, Вы можете подать документы на получение социального налогового вычета на обучение своей дочери, если у образовательного учреждения есть лицензия на образовательную деятельность. Документами подтверждающими понесенные Вами являются договор на обучение и платежные документы по договору. В перечень документов, которые Вы подаете на получение вычета) входит и копия лицензии образовательного учреждения, заверенная печатью учреждения. Подробнее на сайте ФНС http://www.nalog.ru/fl/fl_ndfl/fl_nal_vich/soc_vich/obuch/

    И сколько примернор мне вернут по нему денег?

    Вам вернут 13 % от затраченной на обучение суммы. Причем возвращают только с суммы 50 000т.р.

    29 Мая 2012, 10:57
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Юрист - Быховский Александр Владимирович

    Социальный налоговый вычет предоставляется по окончании того налогового периода, в котором налогоплательщиком были произведены вышеуказанные расходы, на основании его письменного заявления при подаче налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства с приложением документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика за обучение ребенка.

    Такими документами, в частности, могут являться:

    1.договор с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг, на обучение в этом учреждении;

    2.свидетельство о рождении ребенка налогоплательщика;

    3.платежные документы, подтверждающие оплату за обучение.

    При обучении детей льгота может предоставляться одному или обоим родителям

    29 Мая 2012, 10:57
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Юрист - Жуков Константин
    получен
    гонорар
    33%
    Юрист, г. Санкт-Петербург
    Общаться в чате

    Добрый день!

    Вы имеете право на получение социального налогового вычета на основании пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ при одновременном выполнении нескольких условий:

    - ребенок не достиг 24-летнего возраста,

    - обучение проводится по очнной форме,

    - у образовательного учреждения имеется соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения,

    - заключен договор и имеются докуметы, подтверждающие произведенную оплату,

    - родитель, осуществляющий оплату за ребенка, имеет доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%.

    ------------------------

    Социальный налоговый вычет на обучение ребенка предоставляется в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей.

    То есть, если обучение составит полгода и Вы заплатите 30 000 рублей, то имеете право на получение вычета в сумме 30 000 рублей. То есть Вам вернут 3 900 рублей, уплаченные ранее по НДФЛ.

    ------------------------

    Пункт 2 ст. 219 НК РФ устанавливает, что социальные налоговые вычеты, в том числе социальный налоговый вычет по расходам на обучение, предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.
    То есть необходимо подавать в году, следующим за годом оплаты, в налоговый огран заявление о предоставлении вычета и налоговую декларацию по НДФЛ с приложением подтверждающих документов.

    Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется путем возврата излишне уплаченного НДФЛ за предыдущие налоговые периоды в соответствии со ст. 78 НК РФ на основании заявления налогоплательщика (такое заявление подается дополнительно к заявлению на предоставление вычета).

    29 Мая 2012, 10:59
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Юрист - Давлятчина Любовь Юрьевна

    Добрый день.

    Всю официальную информацию о получении налогового вычета можно посмотреть на сайте налоговой http://nalog.ru/fl/fl_ndfl/fl_nal_vich/

    Касательно возврата налога за обучение посмотрите тут http://nalog.ru/fl/fl_ndfl/fl_nal_vich/soc_vich/obuch/

    29 Мая 2012, 11:00
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть

    Уточнение клиента

    то есть тут же не важно, очная это форма или заочная (как написал кто-то из ваших коллег выше, что только по очной форме возвращают)? это ведь не обучение в вузе, а просто курсы английского.
    29 Мая 2012, 13:42
  • Юрист - Дюкарев Алексей
    получен
    гонорар
    33%
    Юрист
    Общаться в чате

    На Ваше уточнение сообщаю следующее.

    Согласно положениям письма Минобразования РФ от 01.10.2002 N 31ю-31нн-40/31-09 <О Методических рекомендациях по заключению договоров для оказания платных образовательных услуг в сфере образования>

    Договор на оказание платных образовательных услуг заключается в письменной форме и должен содержать, в том числе следующие сведения:


    - форма получения образования в соответствии со статьей 10 Закона РФ "Об образовании" (очная, очно - заочная (вечерняя), заочная);

    Из изложенного следует, что форма обучения должна быть указанна в договоре на оказание образовательных услуг, предоставляемых Вашей дочери на курсах английского языка. Если в договоре такое указание будет отсутствовать, то для подтверждения очной формы обучения Вы можете взять справку из колледжа.

    Также хочу отметить, что согласно определению Конституционного Суда РФ от 17.12.2008 N 1071-О-О:

    Основным критерием разграничения очной (дневной), очно-заочной (вечерней) и заочной форм получения высшего образования в образовательном учреждении является установленное соотношение между аудиторной нагрузкой и самостоятельной работой обучающегося, которое обусловливает различия не только в объемах аудиторной нагрузки и самостоятельной работы, но и в организации методического обеспечения образовательного процесса, количестве планируемых консультаций, проведении производственных и иных практик, предусмотренных учебным планом, и т.д.

    Так, при очной форме получения образования на аудиторную работу должно приходиться, как правило, не менее 50 процентов общего объема часов, предусмотренных для освоения образовательной программы, при очно-заочной (вечерней) форме - не менее 20 процентов, а при заочной - не менее 10 процентов.

    В связи с чем, на мой взгляд, обучение на курсах английского языка в любом случае осуществляется по очной форме.

    29 Мая 2012, 20:55
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
  • Юрист - Жуков Константин
    получен
    гонорар
    33%
    Юрист, г. Санкт-Петербург
    Общаться в чате

    - то есть тут же не важно, очная это форма или заочная

    Это очень важно. Только за обучение по очной форме возмещают НДФЛ. При очно-заочной и заочной формах обучения социальный вычет Вам не дадут.

    Форма обучения должна быть указана в договоре. Либо нужно будет подтверждать её спавкой с мета обучения.

    Курсы английского языка тоже разные бывают. По расходам на них вычет предоставлют, но только если обучение было по очной форме.

    30 Мая 2012, 10:37
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть
stats