Как получить социальный налоговый вычет?

Добрый день!

На Ваш вопрос сообщаю следующее.

Согласно положениям статьи 219 Налогового кодекса:

1. При определении размера налоговой базы (НДФЛ) в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении

2. Социальные налоговые вычеты, указанные в пункте 1 настоящей статьи, предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.

Согласно положениям письма министерства финансов Российской Федерации от 17 июля2008 г. N 03-04-05-01/266:

Определение и перечень образовательных учреждений содержится в статье 12 Закона Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 "Об образовании" (далее - Закон).

Согласно пп. 1 и 8 п. 4 ст. 12 Закона учреждения дополнительного образования (курсы иностранного языка) относятся к образовательным учреждениям.

Таким образом, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик - родитель вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме, уплаченной им за обучение своего ребенка в указанных образовательных учреждениях.

Из изложенных положений следует, что:

1) При обучении Вашего ребенка на курсах иностранного языка Вы имеете право на вышеуказанный социальный вычет.

2) Данный вычет Вам должны произвести в сумме понесенных Вами расходов на обучение, но не более 50 000 рублей на обоих родителей. То есть фактически Вы должны будете получить 13% от уплаченной за обучение суммы за год.

3) Для получения вычета Вам необходимо подать декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля года следующего, за годом обучения дочери на курсах.

4) К декларации необходимо будет приложить следующее документы:

• справку по форме 2-НДФЛ, выданную работодателем. Если Вы получаете доход из нескольких источников, то представляется справка по основному месту работы.

• Договор с курсами. Договор представляется в виде копии, заверенной учебным учреждением. Из текста договора должно однозначно следовать, какие суммы родители потратили на процесс обучения ребенка.

• Копию лицензии образовательного учреждения, в котором обучается ребенок.

• Копию свидетельства о рождении ребенка;

• Справку о том, что Ваша дочь действительно обучается на курсах. Такая справка составляется в произвольной форме на бланке образовательного учреждения с печатью и подписью уполномоченного лица;

• копии платежных квитанций, подтверждающих факт оплаты.

Условия для получения вычета:

Обучение должно производиться в учебном учреждении, не обязательно российском и не обязательно государственном, имеющем лицензию либо другой документ, подтверждающий его статус. Вычет предоставляется по расходам на детские сады, школы, музыкальные школы (спортивные, т.п.), ВУЗЫ (не только первое образование) и т.п. По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется. В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз.

ИФНС кроме формы 3 НДФЛ, свидетельства о рождении, договора оказания услуг по обучению и квитанций просит еще лицензию учебного заведения.

Но Ваша дочь учится на очной форме в школе, а курсы - это заочная форма, поэтому, я думая, что налоговый вычет Вам предоставлен не будет.

Сохраните договор и обязательно все платежные документы. В следующем году нужно подать налоговую декларацию (до 30 апреля), где указать ваши расходы на обучение и лечение, написать заявление на вычет, приложить договора и квитанции. Вам вернут 13% от затраченных сумм. Возврат возможен как по расходам на себя, так и несовершеннолетних детей.

Добрый день!

Попробую ответить на Ваши вопросы.

Так вот могу ли я подать на этот социальный налоговый вычет, предъявив договор, заключенный в этом коллежде, и квитанции?

Да, Вы можете подать документы на получение социального налогового вычета на обучение своей дочери, если у образовательного учреждения есть лицензия на образовательную деятельность. Документами подтверждающими понесенные Вами являются договор на обучение и платежные документы по договору. В перечень документов, которые Вы подаете на получение вычета) входит и копия лицензии образовательного учреждения, заверенная печатью учреждения. Подробнее на сайте ФНС http://www.nalog.ru/fl/fl_ndfl/fl_nal_vich/soc_vich/obuch/

И сколько примернор мне вернут по нему денег?

Вам вернут 13 % от затраченной на обучение суммы. Причем возвращают только с суммы 50 000т.р.

Социальный налоговый вычет предоставляется по окончании того налогового периода, в котором налогоплательщиком были произведены вышеуказанные расходы, на основании его письменного заявления при подаче налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства с приложением документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика за обучение ребенка.
Такими документами, в частности, могут являться:

1.договор с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг, на обучение в этом учреждении;

2.свидетельство о рождении ребенка налогоплательщика;

3.платежные документы, подтверждающие оплату за обучение.

При обучении детей льгота может предоставляться одному или обоим родителям

Добрый день!

Вы имеете право на получение социального налогового вычета на основании пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ при одновременном выполнении нескольких условий:

- ребенок не достиг 24-летнего возраста,

- обучение проводится по очнной форме,

- у образовательного учреждения имеется соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения,

- заключен договор и имеются докуметы, подтверждающие произведенную оплату,

- родитель, осуществляющий оплату за ребенка, имеет доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%.

------------------------

Социальный налоговый вычет на обучение ребенка предоставляется в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей.

То есть, если обучение составит полгода и Вы заплатите 30 000 рублей, то имеете право на получение вычета в сумме 30 000 рублей. То есть Вам вернут 3 900 рублей, уплаченные ранее по НДФЛ.

------------------------

Пункт 2 ст. 219 НК РФ устанавливает, что социальные налоговые вычеты, в том числе социальный налоговый вычет по расходам на обучение, предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.
То есть необходимо подавать в году, следующим за годом оплаты, в налоговый огран заявление о предоставлении вычета и налоговую декларацию по НДФЛ с приложением подтверждающих документов.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется путем возврата излишне уплаченного НДФЛ за предыдущие налоговые периоды в соответствии со ст. 78 НК РФ на основании заявления налогоплательщика (такое заявление подается дополнительно к заявлению на предоставление вычета).

Добрый день.

Всю официальную информацию о получении налогового вычета можно посмотреть на сайте налоговой http://nalog.ru/fl/fl_ndfl/fl_nal_vich/

Касательно возврата налога за обучение посмотрите тут http://nalog.ru/fl/fl_ndfl/fl_nal_vich/soc_vich/obuch/