8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
300 ₽
Вопрос решен

Уплата налога с дохода от продажи участка

Надо ли мне будет платить налог на доходы от продажи земельного участка (стоимость кадастровая 1170000 руб.) племяннику моего умершего мужа. Участок у меня в собственности менее 3 лет.

Уточнение от клиента

участок получен по наследству после смерти мужа. А если его подарить племяннику мужа?

Уточнение от клиента

Всем огромное СПАСИБО.

, Ольга, г. Москва
Александр Безгодов
Александр Безгодов
Юрист, г. Курганинск

Ольга, здравствуйте.

Налог 13% нужно платить с суммы, превышающей 1 млн. руб. Только не с кадастровой стоимости, а с цены, указанной в договоре купли-продажи.

0
0
0
0

участок получен по наследству после смерти мужа. А если его подарить племяннику мужа?

Ольга

НК РФ

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

(п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)

Племянник не отнесен Семейным кодексом РФ к близким родственникам. Поэтому налог платить придется и при дарении за исключением случая, если племянник является членом Вашей семьи.

2
0
2
0

При этом при дарении обязанность уплаты налога ляжет на племянника, так как он не является Вашим близким родственником.

Горюнов Евгений

Но он может быть членом семьи. Тогда налог не платится.

0
0
0
0
Владислав Быков
Владислав Быков
Адвокат, г. Челябинск
Добрый день Ольга! Да необходимо будет задекларировать доход и уплатить налог с суммы превышающей 250 000 рублей.
С уважением Владислав Быков
0
0
0
0
Прошу прошения с суммы превышающей 1 000 000
2
0
2
0
Анжела Мусина
Анжела Мусина
Юрист, г. Уфа

ОЛьга, здравствуйте.

Согласно ст. 220 НК РФ при продаже земельного участка, находящегося в собственности менее 3-х лет Вы  имеете право воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить налогооблагаемую сумму на 1 млн. руб.

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

т.е налог платить нужно будет с суммы, превышающей 1 млн. руб.

1
0
1
0

участок получен по наследству после смерти мужа. А если его подарить племяннику мужа?

Ольга

Если земельный участок был приобретен еще в браке, то несмотря на то, что он был оформлен на Вашего мужа, он будет считаться Вашим совместным имуществом и получится, что он был в Вашей собственности более 3-х лет. Земельный участок был приобретен в браке?

1
0
1
0
Евгений Горюнов
Евгений Горюнов
Юрист, г. Ивантеевка

Участок у меня в собственности менее 3 лет.

Ольга

а каким образом вы приобретали данный участок?

0
0
0
0
Ольга
Ольга
Клиент, г. Москва

участок получен по наследству после смерти мужа. А если его подарить племяннику мужа?

участок получен по наследству после смерти мужа. А если его подарить племяннику мужа?

Ольга

В таком случае действительно вы будет платить налог с суммы превышающей 1000000 рублей, соответствующую норму закона мои коллеги уже привели в своих ответах.

При этом при дарении обязанность уплаты налога ляжет на племянника, так как он не является Вашим близким родственником. 

Сумма налога будет высчитываться из полной кадастровой стоимости и составит 13%, кроме того племянник не сможет воспользоваться возвратом НДФЛ, так как получит имущество по безвозмездной сделке

1
0
1
0
Анна Проворова
Анна Проворова
Юрист, г. Москва

Ольга, доброе утро.

Поддержу Александра, налог будет платиться с суммы превышающей 1 млн. рублей.

1
0
1
0

если его подарить племяннику мужа?

Ольга

Если подарить, то обязанность уплаты налога ляжет на плечи племянника.

0
0
0
0
Ольга Демкина
Ольга Демкина
Юрист, г. Тула

Ольга, здравствуйте!

Тоже поддержу Александра: Вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере, не превышающем 1 млн руб. (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей

племяннику моего умершего мужа

Ольга

Хотелось бы отметить вероятность претензий со стороны налогового органа, которые могут посчитать сделку купли-продажи между взаимозависимыми лицами по ст. 20 НК РФ, и отказать в праве на налоговый вычет, руководствуясь Общероссийским классификатором информации о населении, утв. Постановлением Госстандарта РФ от 31.07.1995 N 412, согласно которому к видам родства, свойства относится и другая степень родства.

Такая позиция налоговиков, встречающаяся сейчас на практике, является необоснованной.

В соответствии со ст. 14 Семейного кодекса РФ близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии, то есть родители и дети, дедушки, бабушки и внуки. Ст. 97 СК РФ регулирует взаимоотношения следующих категорий лиц, состоящих в отношениях свойства: отчима, мачехи, пасынка, падчерицы.

Таким образом, исходя из анализа вышеприведенных норм семейного законодательства РФ жена и племянник мужа не являются взаимозависимым лицам в целях применения ст. 20 НК РФ.

Согласно п. 2 ст. 20 НК РФ суд может признать лиц взаимозависимыми по иным основаниям, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг).

Поэтому в договоре купли-продажи не рекомендую существенно занижать стоимость участка по сравнению с рыночной. Доначислить налог Вам вряд ли смогут, поскольку налоговики вряд ли будут располагать доказательствами того, что отношения между сторонами договора купли-продажи повлияли на экономические результаты сделки, однако, вероятность судебного разбирательства в этом случае высока.

1
0
1
0

А если его подарить племяннику мужа?

Ольга

С точки зрения отсутствия налогообложения для Вас — да, это вариант. Но племяннику придется платить налог с доходов от такого дарения в размере 13%.

0
0
0
0

Но он может быть членом семьи.

Безгодов Александр

Теретически — да, но отстоять такую позицию вряд ли получится.

2
0
2
0
Олег Соболев
Олег Соболев
Юрист, г. Москва

Если продадите за 1 170 000, то налог может составить в размере 22100 руб.

Если продадите за 1 000 000 руб, то налога не будет.

1
0
1
0

А если его подарить племяннику мужа?

Налог также будет, так как Вы не являетесь близкими родственниками.
0
0
0
0
Сергей Чекунков
Сергей Чекунков
Юрист, г. Михайловка

Налог платить Вам нужно. В размере 13 %. Но только в том случае, если стоимость участка составляет более 1 миллиона рублей. При этом налог уплачивается не со всей суммы, а с остатка. превышающего 1 миллион.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Земельное право
Хотели бы узнать нужно ли нам будет платить налог 13%, если продадим сейчас?
Земельный участок достался в наследство от отца. Нас три собственника. Хотим продать участок. Хотели бы узнать нужно ли нам будет платить налог 13%, если продадим сейчас? Отец умер 08.07.2021года. Если покупатель согласится оформить продажу после 08.07.2024, а хочет пользоваться землёй сейчас и платит деньги за участок сейчас, то нужно ли нам давать ему расписку или по другому оформить наши гарантии, что мы точно переоформим на него участок?
, вопрос №4061020, Екатерина, г. Воронеж
Налоговое право
Надо ли маме платить налог с продажи доли папы?
в 1993 году купили квартиру в общей совместной собственности я, мама и папа (без разделения долей).Папа сделал завещание на меня на свою долю. В 2023 году папа умирает, нотариус делает нам разделение долей, получаем свидетельство о праве на наследство по завещанию и по закону и мы продаем квартиру. Мне 7/12, маме 5/12. Маме 84 года. Надо ли маме платить налог с продажи доли папы?
, вопрос №4060318, Елена, г. Москва
Все
Освобождение от уплаты НДФЛ за продажу квартиры менее 5 лет
Здравствуйте, подскажите пожалуйста будет ли удержан НДФЛ за продажу квартиры (площадь 64,8 кв.м., дата возникновения права 22.05.2019). Данная квартира по документам оформлена на меня, я собственник, но квартира приобретена в браке. Владеем данной квартирой с 22 мая 2019 г., менее пяти лет. У меня это единственное жильё в собственности, у супруги имеется доля от родительской квартиры приобретенной до брака в другом городе (площадь 55,3 кв.м., доля владения 2/100, дата возникновения права 2006 год). Также у нас есть двое несовершеннолетних детей в возрасте 4 года. После продажи сразу же хотим улучшить условия и приобрести другую квартиру большей площадью 112 кв.м. оформив как совместную долевую собственность. Разъясните пожалуйста освобождаемся ли мы в данном случае от уплаты НДФЛ. Соблюдаются ли в данном случае условия от освобождения уплаты налога.
, вопрос №4059727, Фазиль, г. Тюмень
Налоговое право
Может это как-то повлиять на штраф?
Здравствуйте, помогите разобраться и как действовать в данной ситуации: Получила в дар долю в квартире от бабушки, сделка была совершенна нотариусом с предоставлением всех документов, представляющих родство между мной и бабушкой( права бабушки представляла ее дочь по доверенности на права распоряжаться имуществом), в связи с этим я освобождаюсь от уплаты налога на доход. Недавно я узнала из уведомления с госуслуг(подключила кабинет налогоплательщика ранее) о том, что моя задолженность составляет 260.000 рублей в связи с тем, что я не предоставила налоговую декларацию. Ранее уведомлений не получала, в личный кабинет фнс заходила редко и уведомления не смотрела, просто платила задолженности. О том, что я должна была подать пояснения я к сожалению не знала, в связи с чем и не подала. Сейчас я подала обращение об ошибке с требованием убрать задолженность, но пришел ответ(прикреплю файл). Что с этим делать дальше? Должна ли я платить данную сумму? Официально не трудоустроенна, доходов нет. Может это как-то повлиять на штраф?
, вопрос №4058850, Yana, пгт. Нахабино
Налоговое право
Не принудят ли ее платить налог 13%?
Добрый день! У моей мамы есть квартира, которую она хочет продать через год. за этот год мы хотим сдавать квартиру в аренду, но чтобы арендодателем была я (ее дочь) как самозанятая, чтобы платить льготный налог. Какие документы нужно составить нам с мамой между собой, чтобы у меня было а\право сдавать в аренду ее квартиру и доход от этого считался моим доходом и второй вопрос: не будет ли в последствии у мамы проблем с налоговой после продажи такой квартиры? Не принудят ли ее платить налог 13%?
, вопрос №4058267, Мария, г. Красноярск
Дата обновления страницы 16.01.2015