Сколько платить налогов каждому из продавцов общей собственности(квартиры)?

Здравствуйте, Вячеслав!

По вашему вопросу есть письмо МинФина РФ.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 8 июня 2011 г. N 03-04-05/1-404
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц сумм, полученных налогоплательщиком от продажи квартиры, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Право собственности, в том числе основания его возникновения и прекращения, регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс).
В соответствии с п. 2 ст. 8 Гражданского кодекса права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом.
Согласно ст. 218 Гражданского кодекса в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Следовательно, право собственности на наследуемое имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации указанных прав.
Поскольку по решению суда признано право собственности на квартиру в порядке наследования по закону, следовательно, право собственности в данном случае возникло со дня открытия наследства.
На основании п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Таким образом, если срок владения квартирой, перешедшей по наследству, составляет более трех лет со дня открытия наследства, то доход от ее продажи не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН

То есть, налог платить придется. 

Общая сумма сделки, составляет 2 150 000,00 рублей, значит ваша доля стоит 1 075 000,00 рублей. 13% НДФЛ от данной суммы составляет 139 750,00 рублей.

Желаю удачи!

В силу п. 1 ч. 1 ст. 220 НК РФ При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества, а также доли (долей) в нем

Поскольку квартира получена Вами в 2014 г. (судя по договору купли-продажи), то в силу п. 1 ч. 2 ст. 220 НК РФ ) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи доли в квартире находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Таким образом, так как прибыль получили два человека в равных долях, каждый из них должен будет заплатить налог.

При этом, каждый получил 1 075 000 (из расчета 2150 000 / 2) и каждый имеет право на налоговый вычет в 1 млн. рублей. Таким образом, для каждого сумма налога будет рассчитываться от суммы 1 075 000 — 1 000 000 = 75 000. Таким образом, каждый должен будет оплатить налог с суммы 75 000.

Налоговая база = 13%

Таким образом, 75 000 * 13% = 9 750.

Главное, в декларации написать, что доход от продажи  составил 1075000 и каждый пусть напишет расписку, что получил именно по 1 075 000

Здравствуйте! 

Имущественный налоговый вычет составит 1 000 000 рублей п/п.1 п.1 ст.220 НК РФ.

При продаже квартиры находящейся в долевой собственности по одному договору купли-продажи имущественный налоговый вычет распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Таким образом исходя из цены 2 150 000 рублей — 1 000 000/2 =575 000 рублей *13%=74 750 рублей.

Сумма налога на каждого.

Вячеслав, добрый вечер.

Учитывая имущественный вычет, предусмотренный ст. 222 НК РФ,  в сумме 1000000 руб., Вы с сестрой должны в 2015 году, не позднее 30 апреля (ст.229 НК РФ), подать декларация 3НДФЛ, и не позднее 15 июля 2015 г. 

 заплатить НДФЛ (ст.228 НК РФ)с суммы, превышающей 1000000 руб 13 %

Цена договора у Вас 2150000 руб.

Доход -1150 000 руб.

Учитывая то, что вы участники общей долевой собственности, Вы обязаны заплатить налог с доходя, пропорционально Вашим долям

Т. е 1150 000/ 2 = 575 000 -доход, полученный каждым участником долевой собственности.

575 000х13%= 74 750 руб -налог, подлежащий уплате.

Регулирующие нормы Налогового Кодекса:

ст. 222 НК

1)имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Далее..

3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

Здравствуйте!

Вообще-то ответов три.)

В соответствие с пп. 1 п.1 ст. 220 НК РФ,

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем

Согласно п. 2 той же статьи,

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Следуя пп. 3 п. 2 той же статьи,

 3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

Двое владели по одинаковой доле и их продали. Оба вычитают от дохода с продажи доли по 500 000 р., а с разницы платится 13%.

Вячеслав, добрый вечер.

 Вы и Ваша сестра, вправе воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн. рублей на двоих. Так как договор купли продажи у Вас один и Вы не продавали каждый свою долю отдельно, то налоговый вычет делится пропорционально доле, в Вашем случае пополам, т.е. по 500 тысяч. Следовательно 1075000-500000=575 000*13%=74750 рублей нужно заплатить налога и Вам и сестре.