Нужно ли платить налог при продаже дома, полученного в наследство?
Мы с дочерью вступили в наследство 1/2доли нашего дома после смерти мужа прошло 2 года сейчас мы собрались его продать нам прийдется платить налог
, Людмила, г. Ставрополь
Мы — ваш онлайн-юрист
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
Людмила, здравствуйте! Если продать сейчас, налог по унаследованной части, скорее всего, возникнет, но его можно уменьшить или избежать, если подождать.
1. Срок владения. Для имущества, полученного по наследству, минимальный срок владения, после которого доход от продажи не облагается НДФЛ, составляет 3 года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Срок считается со дня смерти мужа, а не с даты свидетельства о праве на наследство (п. 4 ст. 1152 ГК РФ). Прошло 2 года, значит, через год унаследованные доли можно будет продать без налога и без декларации.
2. Ваша собственная половина. Если вторая 1/2 дома принадлежала Вам раньше (например, как супружеская доля при покупке в браке), срок владения по ней считается с даты ее приобретения. Если он больше минимального, налога по этой части нет. Это стоит проверить по выписке ЕГРН и документам о покупке.
3. Если продавать сейчас, налог с унаследованной части можно уменьшить одним из способов:
1) имущественный вычет: в целом до 1 000 000 руб. по жилым домам, квартирам и земельным участкам за год (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ); при продаже дома одним договором вычет делится между совладельцами пропорционально долям;
2) вместо вычета можно учесть документально подтвержденные расходы мужа на покупку или строительство дома (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ), если сохранились договор и платежные документы.
Учтите также, что доход для налога не может быть меньше 70% кадастровой стоимости дома и земли на 1 января года продажи (п. 5 ст. 217.1 НК РФ), даже если в договоре указана меньшая цена. Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ), налог уплачивается до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ). Не забудьте, что участок под домом продается вместе с ним и по нему действуют те же правила.
Решение «продать сейчас или через год» зависит от цены, кадастровой стоимости и того, как распределены доли, поэтому лучше посчитать заранее. Если будет удобно, могу в личном чате здесь, на Правоведе, рассчитать налог по обоим вариантам для Вас и дочери и, если продажа будет в этом году, подготовить декларации 3-НДФЛ. Понадобятся выписка ЕГРН, свидетельство о праве на наследство и документы о покупке дома.
С уважением,
Лучников Константин,
юрист, партнер адвокатского бюро
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Людмила!
Если собственник жилой недвижимости ранее владел долей в ней, то при увеличиении своей доли за счёт полученного наследства срок владения жилым помещением считают с даты первой регистрации права его собственности в этом жилом помещении. То есть Вы можете быть освобождены от уплаты налога на доходы от продажи дома, а для дочери (если раньше она собственником не была) срок владения долей, чтобы не платить налог на доходы, должен составлять более 3 лет.
Если Вам необходима дополнительная консультация либо помощь в составлении письменных документов, можете обратиться в мой чат, по правилам сайта услуги в чате платные.
Всего доброго!
Людмила, здравствуйте!
Для Вас и дочери налоговые последствия могут различаться. Сам по себе факт, что после смерти мужа прошло два года, ещё не означает, что налог возникнет у обеих.
Для недвижимости, полученной по наследству, минимальный срок владения обычно составляет три года. Он исчисляется со дня смерти наследодателя, а не со дня оформления наследства или регистрации права в ЕГРН.
Однако здесь важно, кому принадлежала оставшаяся половина дома.
Если Вы уже владели долей в этом же доме до смерти мужа, последующее наследование дополнительной доли, как правило, не начинает срок владения заново. Срок определяется с даты первоначального приобретения доли. Поэтому при достаточном сроке первоначального владения доход от продажи всей принадлежащей Вам доли может освобождаться от НДФЛ.
Если дочь впервые стала собственницей доли именно после смерти отца, для неё срок обычно исчисляется со дня его смерти. Через два года общее трёхлетнее условие ещё не выполнено. При отсутствии другого основания освобождения потребуется рассчитывать налог.
При продаже до истечения минимального срока можно применить имущественный вычет либо, при наличии предусмотренных законом условий и подтверждающих документов, учесть расходы наследодателя на приобретение имущества.
Обратите внимание: при продаже дома целиком по одному договору вычет в размере 1 млн рублей распределяется между совладельцами пропорционально долям — это не автоматически по миллиону каждому.
До продажи проверьте документы о первоначальном приобретении дома, размеры долей и дату смерти мужа. Документы на земельный участок также нужно проверить отдельно: срок владения им может отличаться от срока владения домом.
Если мой ответ стал для Вас полезным, буду благодарна.
Похожие вопросы
Как оформить долю в квартире после смерти матери?
Как оформить долю в квартире. После смерти матери прошло пол года, квартира приватизирована ,1/2 на мать и 1/2 моя, я единственная дочь. Куда мне обратиться?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Нужно ли матери наследника писать отказ от наследства или достаточно просто не приходить?
подскажите пожалуйста. подала заявление чтобы вступить в наследство после смерти мужа, но есть ещё в наследниках мать. обязательно ли матери приходить и писать отказ от наследства или она может просто не приходить и это будет считаться отказом? просто зачем платить лишние деньги за отказ.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Можно ли отказаться от доли мужа в наследстве в пользу детей?
Здравствуйте, вступаем в наследство после смерти мужа, есть магазин в собственности, могу я отказаться от доли мужа в пользу детей как лучше поступить
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Как узнать о наследстве отца и восстановить права спустя время?
Здравствуйте! Хотела бы получить консультацию по поводу наследства после смерти моего отца, который умер 31 мая 2018 года в Санкт-Петербурге.
На момент его смерти мне было 11 лет. Я являюсь его дочерью, что подтверждается свидетельством о рождении и фактом получения пенсии по потере кормильца. Мои родители официально в браке не состояли, я воспитывалась матерью и бабушкой, но с отцом редкий контакт поддерживала. В то время я жила с мамой в другом городе, не в Санкт-Петербурге, поэтому мы не занимались вопросами оформления наследства. Мама говорит, что никаких документов об отказе от моего имени не подписывала и к нотариусу по этому поводу не обращалась.
У отца была квартира в Санкт-Петербурге, которую, со слов родственников отца, забрал его сын - мой сводный брат. Со слов родственников, после смерти отца квартиру получил именно он, а впоследствии она была продана. Однако я не знаю, как именно это было оформлено, и документального подтверждения у меня пока нет.
Насколько я понимаю, к наследникам первой очереди относились его дети и мать, поэтому мне непонятно, на каком основании квартира могла перейти только к сыну и как впоследствии была продана. Я самостоятельно проверяла реестр наследственных дел по ФИО отца и дате его смерти, но подходящего дела не нашла.
Подскажите, пожалуйста, как мне действовать в такой ситуации. Мне важно выяснить, открывалось ли наследственное дело, кто и на каком основании вступил в наследство, кому было выдано свидетельство о праве на наследство и на каком основании квартира впоследствии была продана. Также хотелось бы понять, могу ли я сейчас восстановить свои наследственные права с учётом того, что на момент смерти отца была несовершеннолетней и жила в другом городе. С родственниками по линии отца связь не поддерживаю, поэтому есть вариант, что меня обманули.
Буду благодарна за рекомендации, с чего начать, какие документы запросить и к каким специалистам или органам обратиться в первую очередь.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Является ли остаток по ипотеке долгом при вступлении в наследство на долю квартиры?
Добрый день, подскажите пожалуйста такой вопрос .Вступаем в наследство после смерти мужа, в наследственную массу входят1/2 доля квартиры. Квартиру покупали в браке в общую долевую собственность. Квартира в ипотеке, я являюсь созаемщиком. Также буду вступать в наследство. Вопрос является ли остаток по ипотеке на день смерти наследодателя долгом, при расчёте долгов ?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.